Nowe obowiązki księgowych i biur rachunkowych w 2019 roku

• nagrania wideo - 13 filmów o łącznym czasie trwania 4 godz. 33 min. 35 s.
• materiały w formie pdf oraz word

Poznaj nowe obowiązki i ograniczenia dla Księgowych obowiązujące od stycznia:

Od stycznia obowiązują nowe procedury podatkowe, które wprowadziły m.in. dla Księgowych nowe obowiązki.

Jedną z takich procedur są schematy podatkowe.

Schematy podatkowe to różnego rodzaju działania przynoszące Podatnikowi korzyści podatkowe.

Za korzyści podatkowe rozumie się między innymi:

Jednym z nowych obowiązków jest raportowanie schematów podatkowych do Szefa KAS, który to obowiązek może również dotyczyć Księgowych.

Sankcją za niewykonywanie lub błędne wykonywanie nowego obowiązku jest odpowiedzialność karnoskarbowa, karna a nawet zakaz prowadzenia określonej działalności gospodarczej.

Schematy podatkowe to tylko jeden z wielu tematów, które są poruszone podczas szkolenia.

Z innych ważnych zagadnień omawiane są:

• obowiązek składanie sprawozdań rocznych za 2018 rok w formacie JPK

•  Ograniczenia w stosowaniu czynnego żalu

• Kontrola przedsiębiorcy i czynności sprawdzające w 2019r.

• Nowa sankcja administracyjna (dodatkowe zobowiązanie podatkowe) i sankcje szczegółowe

• Zmiany przepisów związane z otoczeniem gospodarczym przedsiębiorstw

1. Składanie sprawozdań rocznych w 2019 roku

Ustawodawca w ostatnim okresie co roku zmieniał zasady składania rocznych sprawozdań finansowych. Również w 2019r. wprowadził nowe zasady ich składania w formacie JPK za okres 2018r. W tej części omówione zostaną zasady składania takich sprawozdań, tryb ich podpisywania oraz kwestie związane z przekazywaniem takich sprawozdań do organów podatkowych.

2. Obowiązki księgowego przy schematach podatkowych

Nowelizacja Ordynacji podatkowej wprowadził obowiązek raportowania schematów podatkowych przez radców prawnych, doradców podatkowych i inne zawody zaufana publicznego, które wykonują sługi doradcze związane ze stosowaniem przepisów podatkowych.

Należy jednak podkreślić, że nowelizacja wprowadziła także obowiązek po stronie księgowych oraz biur rachunkowych w zakresie weryfikacji, czy proponowane przedsiębiorcy rozwiązanie stanowi schemat podatkowy.

W konsekwencji również księgowi w określonych przypadkach zobowiązani będą do weryfikacji, czy wdrażane rozwiązanie jest schematem, a także w skrajnej sytuacji, o zastosowaniu schematu będą zobowiązani poinformować Szefa KAS.

3. Kontrola przedsiębiorcy i czynności sprawdzające w 2019r.

• Kontrola podatkowa a kontrola celno – skarbowa;
• Korekty deklaracji przy kontroli i ich skutki dla podatników
• Powtórna korekta po kontroli celno – skarbowej;
• Rozszerzenie podmiotów przy czynnościach sprawdzających
• Konsekwencje nieudostępnienia danych w czynnościach sprawdzających
• Zaskarżenie czynności sprawdzających

Nowelizacja przede wszystkich ustawy o KAS wprowadził nowe zasady związane ze składaniem deklaracji podatkowych po kontroli celno – skarbowej, jak też projektowane rozwiązania w podatku VAT wprowadzają kolejną, 15% sankcję administracyjną w sytuacji, gdy korekta deklaracji zostanie złożona po wszczęciu kontroli celno – skarbowej.

W tej części omówione zostaną ogólne zasady związane ze składaniem korekt deklaracji podatkowych, ze szczególnym uwzględnieniem sankcji administracyjnych, które znajdą zastosowanie w przypadku takich korekt.

4. Nowa sankcja administracyjna (dodatkowe zobowiązanie podatkowe) i sankcje szczegółowe

• Przesłanki dla nowej sankcji administracyjnej w Ordynacji podatkowej;
• Fakultatywny i obligatoryjny charakter sankcji
• Naliczanie sankcji administracyjnej
• Sankcja ogólna a sankcja szczególna w podatku VAT

Dotychczasowa sankcja administracyjna w podatku VAT w ocenie ustawodawcy okazała się niewystarczająca i z początkiem 2019r. wprowadzona została tzw. sankcja ogólna w przepisach Ordynacji podatkowej.

Będzie ona miała zastosowanie zarówno w podatkach dochodowych jak też innych podatkach w przypadku czynności uchylania się od opodatkowania, nadużywania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, czynności objętych tzw. małymi klauzulami w podatkach dochodowych oraz regulacjami dot. podmiotów powiązanych.

Zarówno dla przedsiębiorców jak i księgowych istotne będzie rozróżnienie na możliwość stosowania przez organy podatkowe ogólnego zobowiązania podatkowego w relacji do istniejącej sankcji administracyjnej w podatku VAT.

5. Projektowane zmiany w kodeksie karnym skarbowym, z uwzględnieniem odpowiedzialności karnej skarbowej księgowych

• Modyfikacja (ograniczenie) stosowania instytucji tzw. czynnego żalu;
• Zmiany w granicach wymiaru kary przy przestępstwach i wykroczeniach karnoskarbowych
• Grzywna przy mandacie karnym skarbowym;
• Zmiany przy terminach przedawnienia przestępstw i wykroczeń karnoskarbowych

Dążenie ustawodawcy do zaostrzenia przepisów w stosunku do podatników działających niezgodnie z prawem widoczne jest również w obszarze ich odpowiedzialności karnej skarbowej.

Z początkiem stycznia 2019r. zaprezentowany został nowy projekt nowelizacji kodeksu karnego skarbowego, który istotnie zwiększał będzie penalizacje dotychczasowych wykroczeń i przestępstw.

Co istotne dla księgowych, zmiany dotyczą ograniczenia stosowanych dotychczas powszechnie instytucji tzw. czynnego żalu, wydłużenia okresów przedawnienia oraz wzrostu dolnych progów zagrożenia, zarówno dla przestępstw jak i wykroczeń karnych skarbowych.

6. Zmiany przepisów związane z otoczeniem gospodarczym przedsiębiorstw

• Zmiany w kodeksie cywilnym w zakresie reprezentacji osób prawnych;
• Szkolenia okresowe pracowników na stanowiskach administracyjno – biurowych – zmiany w kodeksie pracy;
• Zmiany w podatku leśnym, rolnym i od nieruchomości;
• Zmiany w podatku PCC (deklaracje łączne);
• Zmiany w ustawie o rachunkowości;
• Zmiany związane z reprezentacją spółek kapitałowych, wypłatą dywidendy i zgromadzeniami wspólników (przepisy kodeksu spółek handlowych);

Wprowadzona z dniem 1-go stycznia nowelizacja wielu ustaw dot. prowadzenia działalności gospodarczej istotnie zmienia zasady dotyczące m.in. reprezentacji osób prawnych, składania rezygnacji przez członków zarządu spółek kapitałowych itp. Są to niewątpliwie przypadki, które powinny być znane każdemu księgowemu.

W tej części omówione zostaną zmiany dotyczące przedsiębiorców ze sfery nie-podatkowej, a także te zmiany w przepisach podatkowych, które będą wchodziły w życie od połowy 2019 roku.

1. Omówienie tematu szkolenia

2. Składanie sprawozdań rocznych w 2019 roku

• Podstawa prawna
• Podpisywanie sprawozdań
• Wysyłanie sprawozdań do KRSu
• Elementy sprawozdania finansowego
• Osoby fizyczne sporządzające sprawozdania
• Fundacje i stowarzyszenia nieprowadzące DG

3. Składanie sprawozdań rocznych w 2019 roku

• Wypełnianie dokumentów na stronach internetowych ministerstwa
• Praktyczne porady

4. Składanie sprawozdań rocznych w 2019 roku

• Podsumowanie

5. Obowiązki księgowego przy schematach podatkowych

• Schematy podatkowe
• Pytania z zakresu schematów podatkowych (MDR) – kwalifikowany korzystający
• Schematy podatkowe (MDR) – wyjaśnienia MF z dnia 31.01.2019r.

6. Obowiązki księgowego przy schematach podatkowych

• Wspomagający
• Obowiązki wspomagającego
• Przykłady, kiedy księgowy nie musi sprawdzać istnienia schematu (wyjaśnienia MF)
• Przepisy przejściowe

7. Kontrola przedsiębiorcy i czynności sprawdzające w 2019r.

• Przedmiot czynności
• „Kontrola krzyżowa”
• „Kontrola krzyżowa” – zakres badania
• Ustawa o KAS – czynności sprawdzające (art. 79)
• Ustawa z dnia 9 listopada 2018 r. o zmianie ustawy o KAS ROZSZERZONE POJĘCIE „KONTROLOWANYCH”
• Przedłużenie zwrotu podatku – skarga do sądu
• Odpowiednie stosowanie przepisów postępowania

8. Kontrola przedsiębiorcy i czynności sprawdzające w 2019r.

• Zakres regulacji
• Terminologia
• Przedmiot kontroli
• Zasady prowadzenia kontroli – ogólne
• Rozstrzyganie wątpliwości – stan prawny (art. 11)
• Rozstrzyganie wątpliwości – stan faktyczny (art. 10)

9. Kontrola przedsiębiorcy i czynności sprawdzające w 2019r.

• Zasady prowadzenia kontroli – szczególne
• Wszczęcie kontroli
• Skutek zawiadomienia
• Czas trwania kontroli (art. 55 PrP)
• Sobota
• Przekroczenie okresu kontroli
• Zaskarżenie przekroczenia czasu trwania kontroli
• Zaskarżenie czynności kontrolnych
• Zaskarżenie postanowienia o odmowie rozpoznania sprzeciwu
• Odmowa rozpoznania sprzeciwu – TK
• Zakończenie kontroli podatkowej – protokół
• Termin do złożenia zastrzeżeń

10. Kontrola przedsiębiorcy i czynności sprawdzające w 2019r.

• Kontrola celno – skarbowa
• Kontrola celno – skarbowa, sankcja
• Kontrola celno – skarbowa, zakończenie
• Charakter wyniku kontroli
• Ustawa z dnia 9 listopada 2018 r. o zmianie ustawy o KAS POWTÓRNA KOREKTA DEKLARACJI

11. Nowa sankcja administracyjna (dodatkowe zobowiązanie podatkowe) i sankcje szczegółowe

• Sankcja administracyjna – VAT (przed 2019) – 30%
• Sankcja administracyjna – VAT (przed 2019) – 20%
• Sankcja administracyjna – VAT (przed 2019) – WYŁĄCZENIE (1)
• Sankcja administracyjna – VAT (przed 2019) – WYŁĄCZENIE (2)
• Sankcja administracyjna – od 2019 roku
• Podwyższanie stawek

12. Projektowane zmiany w kodeksie karnym skarbowym, z uwzględnieniem odpowiedzialności karnej skarbowej księgowych

• Tzw. czynny żal (art. 16)
• Penalizacja
• Przedawnienie
• Uporczywe nie wpłacanie w terminie podatku
• Rozszerzenie penalizacji dot. wyrobów akcyzowych
• Penalizacja – prawo dewizowe

13. Zmiany przepisów związane z otoczeniem gospodarczym przedsiębiorstw

• Zagadnienia zmieniane w ustawie

• Prezentacja – Nowe obowiązki księgowych w 2019 roku
• ORDYNACJA PODATKOWA SCHEMATY PODATKOWE – POJĘCIA PODSTAWOWE
• Objaśnienia podatkowe z dnia 31 stycznia 2019 r. INFORMACJE O SCHEMATACH PODATKOWYCH (MDR)
• PODRĘCZNIK UŻYTKOWNIKA APLIKACJI E-SPRAWOZDANIA FINANSOWE
• PROCEDURA SKŁADANIA SPRAWOZDAŃ ZA 2018 ROK
• USTAWA  o zmianie ustawy – Kodeks karny skarbowy Art.
• Ustawa - Uproszczenia dla przedsiębiorców

• nabycie wiedzy na temat nowych obowiązków, nie zawsze podatkowych, które dotyczą Księgowych, a obowiązują od stycznia 2019
• poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, doradcy podatkowego, dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
• czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
• cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

• pierwsze z systemu Dotpay – informujące o dokonanej płatności
• drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.