dr Krzysztof Biernacki

dr Krzysztof Biernacki

przede wszystkim praktyk, doradca podatkowy i adiunkt Katedry Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Na co dzień prowadzi Kancelarię INITIUM, która specjalizuje się w prowadzeniu skomplikowanych spraw z zakresu prawa podatkowego. Od wielu lat doradza oraz szkoli osoby zajmujące się rozliczaniem podatków.

Obecnie współpracuje z kilkoma renomowanymi firmami organizującymi szkolenia prawno-podatkowe. Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in.

Galeria

 

VAT w transakcjach międzynarodowych

Cena: 197 zł brutto

Materiały szkoleniowe:

  • nagrania wideo - 16 filmów o łącznym czasie trwania 4 godz. 15 min. 8s.
  • materiały w formie pdf oraz word

Opis szkolenia:

 

Szkolenie dotyczy najważniejszych zagadnień związanych z międzynarodowym rozliczaniem podatku VAT z uwzględnieniem ostatnich zmian, najnowszych interpretacji oraz aktualnego orzecznictwa.

Dedykowane jest głównym księgowym oraz osobom, które odpowiedzialne są za właściwe naliczanie zobowiązań podatkowych w firmach, w tym szczególnie rozliczających podatek VAT.

Podatek VAT wprowadza szczególne regulacje związane z miejscem dokonania dostawy oraz świadczenia usługi, co w konsekwencji znajduje swoje odzwierciedlenie w zakresie opodatkowania. Ma to istotne znaczenie przy rozliczaniu dostawy towarów pomiędzy różnymi krajami, w szczególności w ramach transakcji łańcuchowych oraz stosowania procedury uproszczonej przy transakcjach trójstronnych.

Ustawodawca wciąż doprecyzowuje zasady rozliczania WDT oraz WNT wprowadzając szczególne rozwiązania związane z momentem zastosowania stawki 0% przy WDT oraz odliczeniem podatku naliczonego przy WNT lub imporcie usług. Ze zmianami ustawowymi nie zawsze zgadzają się sądy, co pokazują orzeczenia sądów administracyjnych w zakresie np. rozliczenia WNT lub importu usług, gdy podatnik otrzyma fakturę z dużym opóźnieniem.

W obrocie z krajami trzecimi istotne jest rozliczanie eksportu, w którym stosowany jest ogólny moment powstania obowiązku podatkowego. Nie zawsze koresponduje to z okresem, w którym podatnik otrzymuje dokument potwierdzający wywóz towaru, co może mieć wpływ na bieżące rozliczenia. W uzupełnieniu omówione zostaną transakcje łańcuchowe, w tym trójstronne, na przykładach praktycznych.

Program szkolenia:

Transakcje opodatkowane i czynności poza podatkiem VAT:

  • Terytorialność podatku VAT, a transakcje poza tym podatkiem;
  • Przepisy regulujące rozliczenia, w szczególności relacja Dyrektywy 112 do przepisów krajowych;
  • Miejsce dokonania dostawy towarów;
  • Dokumentowanie transakcji międzynarodowych (deklaracje i informacje podsumowujące).

 Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)

  • Obowiązek podatkowy i korekta podatku – zmiany od stycznia 2017r. oraz orzecznictwo sądów krajowych w tym zakresie;
  • WNT a import z krajów trzecich;
  • Przesunięcie towarów własnych;
  • Zakup towarów a świadczenie usług na towarach kontrahenta

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)

  • Obowiązek podatkowy i zaliczki przy WDT;
  • Przemieszczenie towarów własnych jako WDT oraz transakcje nierozliczane jako WDT;
  • Warunki stosowania stawki 0% w świetle orzecznictwa.
  • Nabycie nieodpłatne jako WDT.

Import

  • Ustalanie podstawy opodatkowania, w tym interpretacja ogólna MF;
  • Procedury rozliczenia podatku (decyzja a procedura uproszczona)
  • Obowiązek podatkowy przy imporcie;
  • Import a przesunięcie towaru do kraju z innego państwa UE.

Eksport

  • Eksport pośredni i bezpośredni.
  • Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania.
  • Zgłoszenia elektroniczne, komunikaty potwierdzające rozpoczęcie i zakończenie procedury odprawy.
  • Potwierdzenie eksportu, rozliczanie zaliczek.

Rozliczanie świadczenia usług

  • Import usług – status nabywcy i miejsce świadczenia;
  • Siedziba a stałe miejsce prowadzenia działalności;
  • Procedury szczególne przy świadczeniu usług;
  • Podstawa opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego;
  • Prawo do odliczenia przy "eksporcie” usług.

Procedury szczególne w obrocie międzynarodowym

  • Transakcje łańcuchowe i trójstronne;
  • Opodatkowanie transakcji przez nabywcę towaru.

Tematy poszczególnych filmów:

1. Wstęp do szkolenia

2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów za wynagrodzeniem

  • Istota
  • Miejsce świadczenia

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów za wynagrodzeniem

  • Wyłączenia – kategorie
  • Wyłączenia
  • Rejestracja a treść transakcji
  • Moment powstania obowiązku podatkowego
  • Prawo do odliczenia
  • Prawo do odliczenia – wyrok WSA
  • Zaliczka
  • Faktura w formie „elektronicznej ”
  • Korekty – moment rozliczenia

4. WNT - przykłady

5. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

  • Czynności związane z przemieszczeniem towaru poza terytorium RP
  • Miejsce opodatkowania
  • Przesunięcie pomiędzy krajami
  • Obowiązek podatkowy a kontrahent
  • Dostawa towaru a usługa

6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

  • Zakres dokumentacji
  • Weryfikacja kontrahenta
  • Brak rejestracji w systemie VIES
  • Oszustwo
  • Kradzież

7. WDT - przykłady

8. Import towarów

  • Regulacja
  • Pierwsze miejsce przeznaczenia
  • Podstawa naliczenia podatku
  • Moment odliczenia
  • Odpowiedzialność solidarna
  • Darowizna

9. Import towarów - przykłady

10. Eksport towarów

  • Istota
  • Rodzaje eksportu
  • Wywóz przez inny podmiot
  • Wywóz z innego kraju
  • Przerwanie transportu
  • Brak identyfikacji odbiorcy
  • Moment powstania obowiązku podatkowego
  • Zaliczka
  • Kopia komunikatu IE-599
  • Komunikat IE-529 a ie-599

11. Eksport towarów - przykłady

12. Transgraniczne rozliczenie usług

  • Miejsce świadczenia
  • Podatnik – rozszerzone pojęcie
  • Podatnik
  • Nie – podatnik
  • Weryfikacja kontrahenta

13. Transgraniczne rozliczenie usług

  • Miejsce świadczenia – wyjątki
  • Usługi magazynowania
  • Nieruchomości – usługi
  • Transport jako element WDT
  • Odliczenie podatku naliczonego
  • Data przeliczenia waluty

14. Transgraniczne rozliczanie usług - przykłady

15. Transakcje trójstronne i łańcuchowe

  • Transakcja łańcuchowa
  • Transakcja trójstronna – konstrukcja
  • Gestia transportowa
  • Kilka dostaw

16. Transakcje trójstronne i łańcuchowe - przykłady

Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:

  • Prezentacja – VAT w transakcjach międzynarodowych
  • Faktury korygujące dotyczące WNT
  • Interpretacja ogólna MF

    • w sprawie kosztów dodatkowych wliczanych do podstawy opodatkowania podatkiem od towarów i usług z tytułu importu towarów, o których mowa w art. 30b ust. 4 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług

  • Interpelacja nr 21003 do ministra finansów w sprawie obejścia obowiązku opłaty podatku VAT – prezenty z Chin
  • ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE RADY (UE) NR 282/2011 z dnia 15 marca 2011 r. ustanawiające środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
  • Przykłady do rozwiązania
  • Broszura – Transakcje łańcuchowe oraz transakcje trójstronne
  • DYREKTYWA 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
  • DYREKTYWA RADY zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej w odniesieniu do okresu stosowania fakultatywnego mechanizmu odwrotnego obciążenia w związku z dostawami niektórych towarów i usług podatnych na oszustwa oraz mechanizmu szybkiego reagowania na oszustwa związane z podatkiem VAT
  • COUNCIL DIRECTIVE amending Directive 2006/112/EC as regards the introduction of the detailed technical measures for the operation of the definitive VAT system for the taxation of trade between Member States
  • OPODATKOWANIE VAT TRANSAKCJI WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWEGO NABYCIA PALIW SILNIKOWYCH
  • ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE RADY (UE) 2017/2459 z dnia 5 grudnia 2017 r. zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 282/2011 ustanawiające środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej

Korzyści dla uczestników szkolenia:

  • nabycie wiedzy na temat międzynarodowego rozliczania podatku VAT z uwzględnieniem ostatnich zmian oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji podatkowych;
  • poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, doradcy podatkowego, dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
  • czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
  • cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!

Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

  • pierwsze z systemu Dotpay – informujące o dokonanej płatności
  • drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

 

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

 

 

Cena: 197 zł brutto

Galeria z naszego szkolenia

Cena: 197 zł brutto