28.06.2011 - CENY TRANSFEROWE - od podstaw

Formularz zgłoszeniowy

CEL SZKOLENIA:

Celem szkolenia jest przekazanie praktycznej wiedzy dotyczącej sporządzania dokumentacji cen transferowych oraz  dostarczenie uczestnikom szkolenia narzędzi do:

·          identyfikacji transakcji podlegających dokumentowaniu;

·          oceny ryzyka realizowanych przez grupę cen transferowych;

·          koordynacji projektów TP realizowanych przez spółkę;

·          weryfikacji dokumentacji TP sporządzonych przez podmioty zewnętrzne.

 

do góry

ADRESACI SZKOLENIA:

Szkolenie jest adresowane w głównej mierze do zarządzających, osób z działu kontrolingu, audytu oraz osób z działu księgowości.

do góry

PROGRAM SZKOLENIA:

I.        Wprowadzenie - idea cen transferowych

1.     Dlaczego jedynie podmioty powiązane są zobowiązane do sporządzania dokumentacji TP ?

2.     Dlaczego podmioty powiązane nie zawsze rozliczają się na warunkach rynkowych ?

  •      przykłady nierynkowych transakcji w ramach grup międzynarodowych – omówienie osiąganych korzyści
  •      przykłady nierynkowych transakcji krajowych – omówienie osiąganych korzyści
  •      jakie transakcje najbardziej interesują US ? (usługi niematerialne)

3.     Jak regulacje podatkowe starają się zapobiec nierynkowym rozliczeniom grup kapitałowych ?

  •      obowiązek sporządzenia dokumentacji TP
  •      kalkulacja ceny transakcji
  •      wykazanie rynkowości transakcji
  •      ryzyko doszacowania przychodu

 

II.       Podstawowe akty prawne regulujące problematykę TP

III.     Definicja podmiotów powiązanych

IV.     Identyfikacja transakcji podlegających dokumentowaniu

1.     Limity transakcji

2.     Rodzaje transakcji

 

V.     Metody kalkulacji ceny

1.     PCN - porównanie wewnętrzne

2.     PCN - porównanie zewnętrzne

3.     Koszt plus

4.     Metoda odprzedaży

 

VI.   Co nam grozi gdy:

1.     Spółka sporządziła dokumentacje TP ale nie wykazała rynkowości transakcji ?

  •      decyzja US – szacowanie dochodu, odsetki karne, kks
  •      czy przysługuje nam odwołanie od decyzji US i droga sądowa do WSA i NSA?

2.     Spółka nie sporządziła dokumentacji TP i rozlicza się na warunkach nierynkowych ?

  •      szacowanie dochodu i odsetki karne
  •      50% stawki
  •      kks

3.     Spółka nie sporządziła dokumentacji TP ale rozlicza się na warunkach rynkowych ? 

VII.        Wprowadzenie do sporządzenia dokumentacji cen transferowych

1.     Elementy składowe dokumentacji - omówienie

a.      INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE TRANSAKCJI

  •           podmioty uczestniczące w transakcji
  •           przedmiot transakcji
  •           umowy będące podstawą transakcji określające zasady jej realizacji

b.     INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE DOTYCZĘCE TRANSAKCJI

  •           charakter powiązań między stronami transakcji
  •           cel transakcji

c.      OKREŚLENIE FUNKCJI PODMIOTÓW UCZESTNICZĄCYCH W TRANSAKCJI

  •           funkcje spółki
  •           funkcje kontrahenta

d.     OKREŚLENIE AKTYWÓW UŻYTYCH PRZEZ STRONY TRANSAKCJI

  •           aktywa użyte przez Spółkę
  •           aktywa użyte przez Kontrahenta

e.      OKREŚLENIE RYZYK ZWIĄZANYCH Z TRANSAKCJĄ

  •           ryzyka ponoszone przez Spółkę
  •           ryzyka ponoszone przez Kontrahenta

f.      PRZEWIDYWANE KOSZTY TRANSAKCJI ORAZ DANE DOTYCZĄCE ZAPŁATY

  •           koszty ponoszone przez Spółkę
  •           koszty ponoszone przez Kontrahenta
  •           termin i forma zapłaty

g.     METODA I SPOSÓB KALKULACJI ZYSKÓW ORAZ OKREŚLENIE CENY PRZEDMIOTU TRANSAKCJI

h.     WPŁYW STRATEGII GOSPODARCZEJ NA WARTOŚĆ TRANSAKCJI

i.      INNE CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA WARTOŚĆ PRZEDMIOTU TRANSAKCJI

j.      OKREŚLENIE OCZEKIWANYCH KORZYŚCI

2.     Przykład dokumentacji cen transferowych - omówienie.

do góry

WYKŁADOWCA

Iwona Lulkiewicz -  jest absolwentką Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, na którym uzyskała również absolutorium z Filozofii. Ukończyła podyplomowe studia z Rachunkowości i Finansów na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu oraz podyplomowe studia z zakresu Podatków w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. W lutym 2006r. uzyskała tytuł doradcy podatkowego (nr licencji 10408). Ponad dziesięcioletnie doświadczenie zawodowe zdobyła kierując (od lutego 2009r.) Kancelarią Taxoffice24 www.taxoffice24.com.pl, a wcześniej pracując w Departamencie Doradztwa Podatkowego BDO Numerica S.A. na stanowisku menadżera podatkowego i trenera BDO, w kancelarii prawnej oraz w referacie podatków pośrednich Izby Skarbowej w Poznaniu (głównie: rozpatrywanie odwołań od decyzji urzędów skarbowych oraz UKS i przygotowywanie decyzji organu II instancji, wydawanie interpretacji podatkowych, przygotowywanie odpowiedzi na skargi na decyzje Dyrektora Izby Skarbowej kierowane przez podatników do sądów administracyjnych).

Jako menadżer BDO Numerica kierowała projektami z zakresu cen transferowych, VAT, CIT oraz fuzji i podziałów. Jest wykładowcą specjalizującym się w podatku VAT, cenach transferowych, procedurze podatkowej oraz autorem publikacji m.in. z zakresu VAT, ordynacji podatkowej, podatku dochodowego od osób prawnych.

do góry

METODA PROWADZENIA WYKŁADU:

Wykład będzie prowadzony w następujący sposób:

·          poszczególne zagadnienia będą wprowadzane systematycznie i od podstaw;

·          bazą dla wprowadzanych zagadnień będą praktyczne przykłady;

·          wykład wsparty zostanie przygotowaną prezentacją.

 

Treść wykładu zostanie przedstawiona w sposób przystępny i jednoznaczny. Prowadzący skoncentruje całą swoją uwagę na przekazaniu konkretnej, praktycznej wiedzy niezbędnej dla zrozumienia omawianych zagadnień podatkowych.

 

do góry

WARUNKI UCZESTNICTWA

  • Data:         28 czerwca 2011r 
  • Miejsce:    Gdynia

 

Cena: 490 zł netto od osoby 

W cenie szkolenia Uczestnicy otrzymują:

  • lunch, poczęstunki podczas przerw kawowych,
  • autorskie materiały szkoleniowe
  • indywidualne konsultacje,
  • imienny certyfikat ukończenia szkolenia

 

Na Państwa życzenie możemy zrealizować powyższy temat w charakterze szkolenia wewnętrznego.

Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu (59) 822 34 56 lub na adres e-mail szkolenia@szkoleniaekspert.pl

 

 ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE JUŻ DZIŚ.

WYPEŁNIJ I WYŚLIJ FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY w wersji elektronicznej.

FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY w wersji WORD

 

do góry

wróć