Rozliczenia w podatkach dochodowych i VAT w 2017r. na podstawie orzecznictwa i interpretacji podatkowych

Moment powstania obowiązku podatkowego i świadczenia złożone

• Moment dostawy towarów przy transporcie przez podmiot trzeci – jak zmieniały się interpretacje organów podatkowych i na co zwrócić uwagę;
• Usługi ciągłe a usługi wykonywane częściowo – kryteria odróżniające, w tym na przykładzie usług budowlanych;
• Zasady wyodrębniania świadczeń złożonych w świetle orzecznictwa sądowego – jak kwalifikować świadczenie główne i świadczenia dodatkowe przy usługach budowlanych;
• Świadczenia złożone przy usługach ze stawką zwolnioną;
• Świadczenia złożone przy różnych stawkach podatku;
• Wynajem i media jako świadczenie złożone;

Od stycznia 2017 obowiązują nowe przepisy dotyczące rozliczania podatkowego usług budowlanych.

Dla podwykonawców została wprowadzona procedura odwrotnego obciążenia.

Zmiana zasad rozliczania usług budowlanych w podatku VAT doprowadziła całą branżę do niepewności, jak powinny być stosowane nowe przepisy.

Dla firm budowlanych oznacza to bardzo wysokie ryzyko prowadzenia działalności gospodarczej.

Podczas szkolenia uzyskacie Państwo szczegółowe informacje dotyczące kompleksowego rozliczania usług budowlanych a także przekażemy szczegółową analizę nowych regulacji i ich praktycznego zastosowania.

Szczegółowo zostaną omówione także inne świadczenia złożone.

Faktury po zmianach w 2017r – odpowiedzialność i zasady rozliczeń

• Odpowiedzialność związana z wystawieniem faktur w świetle zmian z 2017r. – odpowiedzialność podatkowa i karna, w tym karna skarbowa;
• Jak interpretować sankcję administracyjną z art. 112b Ustawy o VAT przy fakturach;
• Faktury przy usługach budowlanych – na co zwrócić uwagę ?
• Faktura a inne dokumenty potwierdzające dokonanie transakcji – kontrole biznesowe u przedsiębiorców;
• Moment wystawienia faktury – faktura końcowa a faktura zaliczkowa;
• Korekty faktur, w tym faktur pustych – czy jest to możliwe ?

Dzień 01-03-2017 jest jedną z najważniejszych dat w funkcjonowaniu wszystkich podatników prowadzących działalność gospodarczą, a zwłaszcza podatników podatku od towarów i usług.
Z tym dniem weszły pierwsze w historii przepisy wprowadzające przestępstwa pospolite związane z wystawianiem i ewidencjonowaniem faktur.

Z punktu widzenia praktycznego, jeżeli dany czyn staje się przestępstwem pospolitym, zagrożonym przy zastosowaniu szczególnego obostrzenia nawet karą więzienia do 25 lat pozbawienia wolności, wszystkie inne zagadnienia, które dotychczas są, były i będą deliktami karno-skarbowymi tracą na znaczeniu.

Podatek od towarów i usług zmienił swój wizerunek. Najważniejsza jest wiedza, która wiąże się z wystawianiem faktur oraz ich ewidencjonowaniem.

Przychody i koszty podatkowe w ramach źródeł – przykłady sporów o prawidłową kwalifikację uzyskanego przychodu do źródła w podatku PIT

• Jak odróżnić przychody ze sprzedaży nieruchomości lub jej wynajmu od działalności gospodarczej ?
• Zakup nieruchomości a rozliczenie jej przyszłej sprzedaży – czy stawka 8,5% ryczałtu się zawsze opłaca ?
• Ogólne przesłanki kosztu – sześć elementów, które każdy koszt powinien spełniać;
• Dokumentowanie kosztów, w tym kosztów niematerialnych – na co organy podatkowe zwracają uwagę ?
• Koszty związane z prawami autorskimi przy umowach o pracę i w ramach źródła – prawa majątkowe;
• Rozliczanie członków zarządu spółek kapitałowych – czym jest kontrakt menedżerski ?

Często pomijany, aczkolwiek nie mniej istotny od podatku VAT jest podatek dochodowy. Podczas szkolenia analizowane będą aktualne stanowiska w najważniejszych obszarach funkcjonowania tego podatku, czyli przychodach i kosztach.

Jednym z elementów omawianych w tej części szkolenia będą podatkowe i finansowe konsekwencje nabycia, wynajmu i sprzedaży nieruchomości.