Podatek VAT - rozliczenia krajowe 2018 - Wrocław
Hotel PIAST
przede wszystkim praktyk, doradca podatkowy i adiunkt Katedry Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Na co dzień prowadzi Kancelarię INITIUM.
Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in...
więcej o dr Krzysztof Biernacki
Szkolenie dotyczy najważniejszych zagadnień związanych z krajowym rozliczaniem podatku VAT.
Dedykowane jest głównym księgowym oraz osobom, które odpowiedzialne są za właściwe naliczanie zobowiązań podatkowych w firmach, w tym szczególnie rozliczających podatek VAT.
Podczas szkolenie omawiane są zasady funkcjonowania podatku od towarów i usług (VAT) w świetle przepisów unijnych oraz regulacji krajowych w ramach transakcji krajowych.
Przede wszystkim skupia się ono na bieżącej praktyce organów podatkowych, które obecnie zwracają istotną uwagę na problem tzw. należytej staranności po stronie podatnika, który nabywa towary lub usługi.
W dalszej części omówione zostaną najważniejsze zasady konstrukcyjne w tym podatku, związane z podmiotem, momentem powstania obowiązku podatkowego, stawkami podatku itp. Całość uzupełniona będzie najnowszym orzecznictwem sądów administracyjnych.
Ostatni blok zajęć dotyczy zasad ewidencjonowania sprzedaży, w tym wystawiania i analizy otrzymanych faktur. Zmiany w 2017r. dotyczące odpowiedzialności przy ewidencjonowaniu sprzedaży w oparciu o dokument faktury mają obecnie istotne znaczenie dla podatników.
Podczas szkolenia omówione zostaną również tegoroczne zmiany w podatku VAT mające istotny wpływ na bieżące rozliczanie tego podatku.
Program szkolenia:
Czynny podatnik VAT, w tym problematyka należytej staranności
- rejestracja na potrzeby podatnika czynnego VAT w świetle praktyki organów podatkowych;
- należyta staranność – prace nad katalogiem czynności w MF;
- weryfikacja kontrahentów;
- odpowiedzialność jako czynnik przesądzający o statusie podatnika w podatku VAT;
- podmiot rozliczający podatek przy odwrotnym obciążeniu.
Moment powstania obowiązku podatkowego i przedmiot opodatkowania
- Czynności opodatkowane w podatku VAT;
- Powstanie obowiązku przy dostawie towarów;
- Rozliczenie świadczenia usług, w tym usługi ciągłe;
- Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.
Stawki w podatku VAT i świadczenia złożone
- Stawki preferencyjne z uwzględnieniem zmian z 2018 roku;
- Kwalifikacja świadczeń złożonych;
- Świadczenia złożone przy usługach ze stawką zwolniony;
- Refakturowanie, w tym aktualne orzecznictwo dot. usług gastronomicznych.
Odliczenie podatku naliczonego - odliczenia proporcjonalne i struktury odliczeń na przykładach
- Powiązanie wydatku dającego prawo do odliczenia ze sprzedażą opodatkowaną;
- Moment odliczenia – zasady ogólne i rozwiązania szczególne;
- Proporcja odliczenia na przykładzie zbycia nieruchomości.
Fakturowanie, w tym zaliczki, refaktury oraz szczególne przypadki fakturowania
- Moment wystawienia faktury – zasady ogólne, zaliczki;
- Faktura a inne dokumenty potwierdzające dokonanie transakcji;
- Puste faktury a praktyka organów podatkowych.
- Sankcje podatkowe związane z błędną fakturą - kiedy można odliczyć podatek naliczony?
- Dodatkowa sankcja administracyjna w wysokości 100% podatku naliczonego a nieprawidłowo wystawiona faktura;
- Sankcje karnoskarbowe oraz karne przy nieprawidłowym wystawianiu faktur;
- Kontrole biznesowe a oszustwa karuzelowe - problem udowodnienia przeprowadzonej transakcji.
Opinie uczestników
Galeria ze szkolenia
Informacje organizacyjne
w tym przypadku prosimy o wypełnienie i przesłanie do nas
Oświadczenia o zwolnieniu z VAT >>
Brak oświadczenia będzie skutkował wystawieniem faktury z naliczonym 23% VATem.
Cena zawiera
-
Materiały szkoleniowe
-
Konsultacje z Wykładowcą podczas szkolenia
-
Imienny Certyfikat Uczestnictwa
Formularz zgłoszeniowy
ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE JUŻ DZIŚ. Ilość miejsc ograniczona.
Na Państwa życzenie możemy zrealizować powyższy temat w charakterze szkolenia wewnętrznego. Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu.
59 822 34 56 lub na adres e-mail szkolenia@szkoleniaekspert.pl