Rozliczenia usług budowlanych w 2017 roku w ujęciu kompleksowym

Termin: 01 marca 2017r.
Miejsce: Gdynia
Cena: 399,00 zł netto od osoby
Trener: dr Krzysztof Biernacki

przede wszystkim praktyk, doradca podatkowy i adiunkt Katedry Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Na co dzień prowadzi Kancelarię INITIUM.
Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in...

więcej o dr Krzysztof Biernacki

Opis:

Zmiana zasad rozliczania usług budowlanych w podatku VAT doprowadziła całą branżę do niepewności, jak powinny być stosowane nowe przepisy.

Jest to o tyle istotne, że równolegle ustawodawca wprowadził wysokie sankcje za nieprawidłowe rozliczenie podatku VAT, w tym sankcję wynoszącą aż 100% nieprawidłowo odliczonego podatku naliczonego.

Dla firm budowlanych oznacza to bardzo wysokie ryzyko prowadzenia działalności gospodarczej po 1-szym stycznia b.r.

Na szkoleniu omówimy kompleksowo zasady rozliczania usług budowlanych, w tym rozliczenie z tzw. odwróconym obciążeniem przy świadczeniu usług przez podwykonawców.

Zajmiemy się szczegółową analizą nowych regulacji i ich praktycznego zastosowania. Zasadami dokumentowania świadczenia zarówno usług, jak i dostaw towarów i świadczenia innych usług niż budowlane.

Następnie powiemy o zasadach rozliczeń usług budowlanych w obszarze podatków dochodowych, ze szczególnym uwzględnieniem płatności gotówkowych, które nie mogą stanowić kosztu podatkowego powyżej limitu 15.000 zł.

Pierwsze doświadczenia pokazują, że tak niska kwota staje się problemem przy rozliczeniach nie tylko w obszarze usług budowlanych.

Adresaci szkolenia:

Szkolenie dedykowane jest właścicielom firm budowlanych oraz osobom dokonującym podatkowych rozliczeń w tych firmach.

Program szkolenia

Umowa o roboty budowlane a usługa budowlana

  1. Umowa o roboty budowlane w prawie cywilnym a regulacje podatkowe;
  2. Niezachowanie formy pisemnej pod rygorem nieważności przy robotach budowlanych – konsekwencje;
  3. Umowa o dzieło a umowa o roboty budowlane – relacje;
  4. Protokół odbioru – czy jest konieczny ?
  5. Podmioty procesu budowlanego (inwestor, wykonawca i podwykonawca);

Opodatkowanie usług budowlanych w podatku VAT

  1. Usługa budowlana – to samo co umowa o roboty budowlane ?
  2. Klasyfikacje PKWiU przy usługach budowlanych – jak interpretować;
  3. Podwykonawca – czy zawsze na odwrotnym obciążeniu ?
  4. Problemy z płynnością u podwykonawców i inwestorów – na co zwrócić uwagę ?
  5. Dostawa towarów przy usługach budowlanych – świadczenia złożone;
  6. Stawki przy usługach budowlanych (NP; 8%, 23%)
  7. Zmiana w załączniku nr 11 do Ustawy – towary na odwrotnym obciążeniu.

Moment rozliczenia podatku

  1. Powstanie obowiązku podatkowego przy robotach budowlanych;
  2. Prawo do odliczenia podatku naliczonego – kiedy powstaje ?
  3. Przepisy przejściowe przy odwrotnym obciążeniu – od kiedy je stosować ?
  4. Rozliczenia zaliczek a płatności za częściowo wykonane usługi – zasady rozliczeń, w tym na przełomie lat 2016/2017;
  5. Zwrot podatku podwykonawcom – nowe zasady zwrotu w terminie 25 dni;
  6. Przedłużenie zwrotu podatku – jak skarżyć działania organów podatkowych (wybrane orzecznictwo).

Dokumentowanie usług budowlanych

  1. Faktura z odwrotnym obciążeniem;
  2. Różne pozycje na fakturach – dostawa towaru, świadczenie usługi;
  3. Protokół odbioru a konsekwencje podatkowe;
  4. Deklaracja podsumowująca przy usługach budowlanych.

Sankcje przy nieprawidłowych rozliczeniach usług budowlanych

  1. Konsekwencje nieprawidłowego zastosowania odwrotnego obciążenia lub stawki podatku;
  2. Podatek naliczony – sankcja 100% przy nieprawidłowym jego odliczeniu;
  3. Sankcje 30% i 20% obowiązujące od stycznia 2017 roku;
  4. Odpowiedzialność karna skarbowa i karna przy nieprawidłowym rozliczaniu podatku VAT.

Usługi budowlane w podatkach dochodowych

  1. Moment powstania przychodu;
  2. Nabycie usługi budowlanej – kiedy koszt ?
  3. Remont a modernizacja w świetle orzecznictwa.

Płatności gotówkowe przy robotach budowlanych

  1. Nowe limity przy płatnościach gotówkowych;
  2. Jednolita transakcja – jak interpretować ?
  3. Czy z kosztów wyłączana jest nadwyżka zapłacona gotówką ponad wartość progową, czy cała płatność ?
  4. Korekta płatności gotówkowej;
  5. Kompensaty i rozliczenia barterowe a limit płatności gotówkowych.

Pytania uczestników

Harmonogram

  • 9:00
  • 15:00
Dzień 1

Opinie uczestników

Moja ocena szkolenia jest bardzo wysoka. Dobre przygotowanie zarówno organizacyjne, jak i merytoryczne. Przejrzyste i czytelne materiały szkoleniowe, przemiła atmosfera oraz profesjonalizm wykładowcy.
Lucyna Pietraszek
Telewizja Polska SA
Chciałam podziękować za możliwość skorzystania z organizowanego przez Państwo szkolenia ”Nawiązanie stosunku pracy i związane z tym obowiązki pracodawcy". Szkolenie jak najbardziej profesjonalnie przygotowane, osoby prowadzące szkolenie posiadały bardzo dużą wiedzę zarówno teoretyczną jak i praktyczną. Szkolenia organizowane przez Państwa oraz kadra prowadząca szkolenia wykazuje się profesjonalizmem i kompetencją na bardzo wysokim poziomie. Z przyjemnością skorzystam z następnych szkoleń organizowanych przez Państwa Firmę.
Agnieszka Strzelczyk
Główna Księgowa, MEGA-INWEST. S.A.

Galeria ze szkolenia

Galeria
Szkolenia - dr Krzysztof Biernacki
Galeria
Szkolenia - dr Krzysztof Biernacki
Galeria
Szkolenia - dr Krzysztof Biernacki

Informacje organizacyjne

Termin: 1 marzec 2017r.
Miejsce: Gdynia
Cena: 399,00 zł netto od osoby
zw. z VAT dla opłacających szkolenie ze środków publicznych
w tym przypadku prosimy o wypełnienie i przesłanie do nas
Oświadczenia o zwolnieniu z VAT >>
Brak oświadczenia będzie skutkował wystawieniem faktury z naliczonym 23% VATem.

Cena zawiera

  • Materiały szkoleniowe
  • Poczęstunki podczas przerw kawowych oraz lunch
  • Konsultacje z Wykładowcą podczas szkolenia
  • Imienny Certyfikat Uczestnictwa

ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE JUŻ DZIŚ. Ilość miejsc ograniczona.

Na Państwa życzenie możemy zrealizować powyższy temat w charakterze szkolenia wewnętrznego. Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu.

59 822 34 56 lub na adres e-mail szkolenia@szkoleniaekspert.pl