Opodatkowanie nieruchomości w 2022 oraz 2023r.

W 2022r. ustawodawca wprowadził wiele zmian, które w istotny sposób modyfikują zasady opodatkowania nieruchomości.

Przede wszystkim dotyczy to ich wynajmu, aczkolwiek ma również wpływ na cało-kształt decyzji dot. inwestycji w takie aktywa.

W chwili obecnej problematyka nieruchomości jest jedną z najszerzej uregulowanych przez krajowy system podatkowy, a kolejne zmiany w regulacjach podatkowych zwiększają tylko ryzyko prawidłowego rozliczenia transakcji na tym rynku.

Szkolenie omawiać będzie aktualne zagadnienia dot. zasad opodatkowania transakcji na rynku nieruchomości, z uwzględnieniem zmian w przepisach wprowadzonych w 2022r. oraz planowanych na 2023r.

• Podatek dochodowy przy nabyciu i zbyciu nieruchomości
• Wynajem nieruchomości w podatkach dochodowych i przychodowych (w tym zmiany z 2022r. i 2023r.)
• Podatek VAT i PCC przy zbyciu i nabyciu nieruchomości
• Podatek VAT a wynajem nieruchomości
• Regulacje dot. spółek nieruchomościowych

1. Omówienie programu szkolenia

2. Zakres podatków związanych z transakcjami dotyczącymi nieruchomości

3. Podatek dochodowy przy nabyciu i zbyciu nieruchomości

• Nabycie nieruchomości - ewidencja środków trwałych
• Wyłączenie amortyzacji ( 2023r. )
• Definicja budynku mieszkalnego
• Nabycie nieruchomości – ewidencja środków trwałych
• Nabycie nieruchomości komercyjnych – ewidencja środków trwałych
• Odpisy amortyzacyjne jako kup w 2022r.
• Odpisy amortyzacyjne jako kup ( lokale komercyjne )
• Odpisy amortyzacyjne jako kup – metody amortyzacji nieruchomości
• Zbycie nieruchomości przez osobę prywatną – ulga na własne cele mieszkaniowe
• Zbycie nieruchomości nabytej w ramach umowy deweloperskiej 
• Modele opodatkowania przy zbyciu nieruchomości
• Rozliczenie podatku przy zbyciu nieruchomości ( zasady ogólne ) 
• Okres 5 lat a zniesienie wspólności majątkowej małżeńskiej 
• Rozliczenie podatku przy zbyciu nieruchomości 
• Rozliczenie podatku przy zbyciu nieruchomości – amortyzacja
• Rozliczenie podatku przy zbyciu nieruchomości – przykład waloryzacji 
• Rozliczenie podatku przy zbyciu nieruchomości mieszkalnej – zasady ogólne 
• Rozliczenie podatku przy zbyciu nieruchomości – przedsiębiorca 
• Rozliczenie podatku przy zbyciu nieruchomości – źródło nr 3 czy 8?

4. Wynajem nieruchomości w podatkach dochodowych i przychodowych

• Obecne metody opodatkowania wynajmu przez osoby fizyczne ( 2022r.) 
• Przyszłe metody opodatkowania wynajmu przez osoby fizyczne ( 2023r . ) 
• Działalność gospodarcza w 2023 r. 
• Wynajem nieruchomości – najem prywatny a działalność gospodarcza 
• Wynajem nieruchomości – najem prywatny 
• Wynajem nieruchomości w ramach działalności gospodarczej 
• Karta podatkowa a wynajem nieruchomości

5. Podatek VAT i PCC przy nabyciu oraz zbyciu nieruchomości

• Podatek VAT i PCC przy nabyciu oraz zbyciu nieruchomości ( sprzedaż opodatkowania i zwolniona – warianty transakcji ) 
• Pierwsze zasiedlenie a zbycie nieruchomości 
• Pierwsze zasiedlenie a zbycie nieruchomości zmiana 01.09.2019 
• Zbycie nieruchomości w ramach przedsiębiorstwa lub ZCP 
• Konsekwencje zwolnienia przy zbyciu nieruchomości – proporcja 
• Zbycie nieruchomości świadczenia złożone

6. Podatek VAT a wynajem nieruchomości

• Stawki podatku przy wynajmie 
• Cel mieszkaniowy – Art. 43 ust 1 pkt 36 UoVAT 
• Cel mieszkaniowy – interpretacje 
• Cel mieszkaniowy – orzecznictwo 
• Interpretacja ogólna MF z dnia 8 października 2021 r. PT1.8101.1.2021 
• A co z wynajmem sprzed października 2021r. ? 
• Zwolnienie fakultatywne i obligatoryjne przy wynajmie 
• Stawki VAT przy wynajmie nieruchomości 
• Modele rozliczeń przy wynajmie nieruchomości przez pośredników 
• Wynajem – faktura czy rachunek? 
• Refakturowanie mediów 
• Wynajem ewidencja za pomocą kas rejestrujących 
• Wynajem dokonywany przez osobę fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą a inne transakcje związane z działalnością

7. Regulacje dot. spółek nieruchomościowych

•  Spółki nieruchomościowe – definicja
• Spółki nieruchomościowe – zbycie udziałów
• Spółki nieruchomościowe – obowiązki informacyjne
• Spółki nieruchomościowe – informacja za 2021r.

•  Prezentacja - Opodatkowanie nieruchomości w 2022 r. oraz 2023r.
• Wyrok TK dot. definicji działalności gospodarczej;
• Interpretacja ogólna MF (wynajem mieszkań w podatku VAT);
• Objaśnienia podatkowe MF – zbycie nieruchomości w podatku VAT; 
• Rozporządzenie PKOB;
• Interpretacja ogólna MF dot. 5 lat przy zbyciu nieruchomości wchodzącej w skład wspólności ustawowej;
• Interpretacja ogólna MF dot. zbycie nieruchomości przy nabyciu praw do niej w ramach tzw. umowy developerskiej

• nabycie wiedzy dotyczącej opodatkowania nieruchomości w 2022r. oraz 2023 r. ;
• poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
• czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
• cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

• pierwsze z systemu Dotpay – informujące o dokonanej płatności
• drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.