Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowości na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Doradca podatkowy, obecnie zajmujący się praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych, prawa handlowego oraz obsługi postępowań podatkowych. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji transgranicznych oraz w restrukturyzacjach przedsiębiorstw. Wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych.
Cena: 349 zł brutto
Podatek VAT stanowi główne źródło krajowych wpływów budżetowych. Z tego powodu organy podatkowe, przy wykorzystaniu dostępnych narzędzi, nieustannie monitorują prawidłowość rozliczeń dokonywanych przez podatników.
Celem szkolenia jest szczegółowe omówienie tych zagadnień związanych z podatkiem VAT, które z uwagi na liczne zmiany legislacyjne i stopień skomplikowania generują najwięcej wątpliwości wśród podatników.
Materiały szkoleniowe przygotowane są w oparciu o aktualne interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej oraz wyroki sądów administracyjnych, dzięki czemu uczestnicy na podstawie rzeczywistych stanów faktycznych poznają istotę problemu i prawidłowe rozliczenie omawianych zagadnień. Dzięki przywołanym w trakcie szkolenia przykładom uczestnicy poszerzą wiedzę na temat rozliczania podatku VAT nie tylko w ujęciu teoretycznym, lecz przede wszystkim w ujęciu praktycznym.
1) Czynności podlegające opodatkowaniu oraz moment powstania obowiązku podatkowego:
• odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju jako czynności opodatkowane
• nieodpłatne przekazanie towarów jako czynność opodatkowana - prezenty o małej wartości oraz próbki
• nieodpłatne świadczenie usług oraz użycie towarów stanowiących część przedsiębiorstwa do celów innych niż działalność gospodarcza jako czynności opodatkowane - przykłady
• moment powstania obowiązku podatkowego - rozpoznawanie obowiązku podatkowego na przykładach
2) Podatek naliczony:
• należyta staranność a prawo do odliczenia podatku naliczonego
• moment odliczenia podatku naliczonego
• aktualne problemy związane z odliczaniem podatku naliczonego
3) System korekt podatku naliczonego:
• proporcja przy rozliczaniu VAT - zasady ogólne
• korekty roczne i korekty jednorazowe - zakres korekt, moment i zasady ich rozliczania
• korekta na przykładzie podatnika realizującego jednocześnie czynności zwolnione i opodatkowane
• korekta związana ze zmianą przeznaczenia nabytych towarów i usług na przykładzie podatnika rezygnującego ze zwolnienia podmiotowego
• korekta związana ze sprzedażą nieruchomości w praktyce
4) Fakturowanie i korygowanie błędów:
• elementy faktury – treść faktury w ujęciu praktycznym
• noty korygujące i faktury korygujące - zasady korygowania faktur w ro-ku 2021
• korekty zbiorcze w roku 2021 na przykładzie przyznanych rabatów oraz premii pieniężnych
• duplikat faktury - relacje do faktury pierwotnej i moment odliczenia po-datku naliczonego
• faktury zaliczkowe i faktury rozliczeniowe - przykłady dokumentowania świadczeń
5) Ewidencjonowanie zdarzeń gospodarczych przy wykorzystaniu kas rejestrujących:
• obowiązek posiadania kasy rejestrującej
• zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych przy użyciu kas rejestrujących
• kasy on-line oraz kasy w formie oprogramowania
• korygowanie zdarzeń gospodarczych zaewidencjonowanych przy użyciu kasy rejestrującej
• paragony fiskalne jako faktury uproszczone
6) Sankcje związane z nieprawidłowym rozliczaniem podatku VAT, w tym. m.in. zasady ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego
1. Omówienie programu szkolenia
2. Zmiany w JPK
• Zmiany w oznaczeniach JPK
3. Czynności podlegające opodatkowaniu
• Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
• Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
• Nieodpłatne przekazanie towarów jako czynność opodatkowana
• Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
• Nieodpłatne usługi jako czynności opodatkowane
• Nieodpłatne transakcje jako czynności opodatkowane – rozliczenie
4. Moment powstania obowiązku podatkowego
• Moment powstania obowiązku podatkowego
• Dokonanie dostawy towarów
• Wykonanie usługi budowlanej
• Usługi wykonywane etapami
• Dostawy towarów i usług o charakterze ciągłym
5. Podatek naliczony
• Moment odliczania podatku naliczonego
• Status podatnika a odliczenie VAT
• Metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych
• Należyta staranność w orzeczeniu TSUE
• Odliczanie VAT w świetle aktualnych interpretacji i orzecznictwa – artykuły spożywcze dla pracowników
• Odliczanie VAT w świetle aktualnych interpretacji i orzecznictwa – usługi gastronomiczne i noclegowe
• Odliczanie VAT w świetle aktualnych interpretacji i orzecznictwa – karty Multisport
6. System korekt podatku naliczonego
• Prawo do odliczenia podatku naliczonego
• Współczynnik – działalność opodatkowana i zwolniona
• System korekt podatku naliczonego – korekta roczna
• System korekt podatku naliczonego –korekta wieloletnia
• System korekt podatku naliczonego – korekta jednorazowa i zmiana przeznaczenia
• Podatnik VAT rezygnuje ze zwolnienia podmiotowego
• Korekta podatku naliczonego związana ze sprzedażą nieruchomości w ramach działalności
7. Fakturowanie i korygowanie błędów
• Elementy faktury
• Faktura korygująca - przyczyny
• Faktura korygująca – korekta pozycji nieobowiązkowych
• Nota korygująca
• Korygowanie danych nabywcy
• Korekta zmniejszająca – sprzedawca
• Korekta zmniejszająca – nabywca
• Zbiorcza faktura korygująca – możliwość wystawienia
• Zbiorcza faktura korygująca – rabaty za przekroczenie obrotów
• Rabat pośredni – rozliczanie VAT
• Duplikat faktury
• Kserokopia faktury a duplikat
• Duplikat faktury – rozliczenie VAT
• Anulowanie faktury
• Kiedy zaliczka jest zaliczką?
• Faktura zaliczkowa i końcowa w tym samym miesiącu
8. Ewidencjonowanie zdarzeń gospodarczych przy wykorzystaniu kas rejestrujących
• Kasy rejestrujące – ramy prawne
• Kasy rejestrujące – zagadnienia podstawowe
• Zwolnienie z obowiązku ewidencjonowania za pomocą kasy
• Kasy online – informacje podstawowe
• Kasy online – branże zobligowane do wymiany kas
• Kasy w formie oprogramowania
• Korekty obrotu zaewidencjonowanego w kasie rejestrującej
• Paragony fiskalne jako faktury uproszczone
9. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe w podatku VAT
• Dodatkowe zobowiązanie podatkowe w podatku VAT
Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:
Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.
Cena: 349 zł brutto
Cena: 349 zł brutto