Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowości na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Doradca podatkowy, obecnie zajmujący się praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych, prawa handlowego oraz obsługi postępowań podatkowych. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji transgranicznych oraz w restrukturyzacjach przedsiębiorstw. Wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych.
Cena: 399 zł brutto
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z regułami opodatkowania po-datkiem VAT transakcji transgranicznych.
W trakcie szkolenia przedstawione zostaną w sposób kompleksowy zasady rozliczania poszczególnych rodzajów transakcji towarowych i usługowych z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od dnia 1.07.2021 r. w ramach pakietu e-commerce Podkreślić przy tym należy, że wprowadzone zmiany mają charakter rewolucyjny, zmieniają bowiem istotnie zasady rozliczeń dużej grupy transakcji. Chodzi przy tym nie tylko o transakcje towarowe, ale również usługowe.
Dzięki przywołanym w trakcie szkolenia przykładom uczestnicy poznają istotę zmian wdrażanych w ramach pakietu e-commerce, a także poszerzą, w ujęciu praktycznym, wiedzę w zakresie opodatkowania podatkiem VAT transakcji międzynarodowych, co zwiększy pewność dokonywanych przez nich rozliczeń podatkowych.
1) WDT i WNT – transakcyjne i nietransakcyjne WDT/WNT, moment rozliczenia VAT, stawka 0% dla WDT (dokumentowanie WDT), rozliczenie VAT od WDT przy otrzymaniu dokumentów potwierdzających wywóz po terminie, miejsce dostawy dla WNT a obowiązek rejestracji do celów VAT w innym państwie, szczególne przypadki rozliczania WDT i WNT (w tym obowiązek rozliczenia WNT a zwolnienie podmiotowe), wykazywanie w informacji podsumowującej (VAT UE)
2) WSTO i procedura OSS – definicja i miejsce dostawy, zasady rozliczeń podatkowych, dokumentowanie WSTO, istota procedury OSS, rozliczanie VAT w procedurze OSS, zgłoszenie do procedury OSS, obowiązek prowadzenia dodatkowych ewidencji, przykłady
3) SOTI i procedura IOSS – definicja i miejsce dostawy, zasady rozliczeń podatkowych, dokumentowanie SOTI, istota procedury IOSS, rozliczanie VAT w procedurze IOSS, zgłoszenie do procedury IOSS, wpływ opodatkowania SOTI na opodatkowanie importu towarów, obowiązek prowadzenia dodatkowych ewidencji, przykłady
4) Operatorzy interfejsów elektronicznych jako nabywcy i dostawcy towarów – fikcja prawna na gruncie VAT dot. operatorów IE, rozliczenia podatkowe przy zastosowaniu fikcji prawnej, przykłady
5) Eksport towarów i import towarów – definicji, stawka 0% dla eksportu (dokumentowanie eksportu), rozliczanie zaliczek na eksport, warianty rozliczania VAT przy imporcie towarów
6) Eksport usług, wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług i import usług - systematyka pojęciowa, szczególne zasady rozliczeń VAT przy świadczeniu usług (w tym usług budowlanych i transportowych), wykazywanie WŚU w informacji podsumowującej (VAT UE), szczególne przypadki na przykładach (w tym zwolnienia na potrzeby VAT a rozliczanie usług)
1. Omówienie programu szkolenia
2. Polski Ład – zmiany w VAT
• WIS a PI – reguła kolizyjna
• Opcja opodatkowania usług finansowych
• Szybki zwrot VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych
• Sankcje z tytułu niezapewnienia możliwości dokonywania zapłaty przy użyciu instrumentu płatniczego
• Sankcja z tytułu niezapewnienia współpracy kasy rejestrującej z terminalem płatniczym
• Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego
• Zmiany dostosowawcze w zakresie Nomenklatury Scalonej
3. WDT i WNT cz.1
• WDT transakcyjne
• WDT nietransakcyjne
• WDT – obowiązek podatkowy
• WDT – stawka 0%
• Dokumentowanie WDT – Rozporządzenie 282/2011
• Dokumentowanie WDT – relacja pomiędzy Rozporządzeniem 282/2011 a ustawą o VAT
• WDT – brak dokumentów potwierdzających wywóz
4. WDT i WNT cz.2
• WNT transakcyjne
• WNT nietransakcyjne
• WNT – miejsce świadczenia
• WNT – obowiązek podatkowy
• WNT – rozliczanie
• WNT – przykłady
• WNT w informacji podsumowującej
5. WSTO i procedura OSS
• Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość – definicja
• Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość – miejsce dostawy
• Procedura OSS
• Deklaracja i zapłata podatku w procedurze OSS
• Zgłoszenie do procedury OSS
• WSTO – dokumentowanie transakcji
• WSTO – dodatkowe ewidencje
• WSTO opodatkowane poza terytorium Polski a JPK
• WSTO – problemy praktyczne
6. SOTI i procedura IOSS
• Sprzedaż na odległość towarów importowanych – definicja
• Sprzedaż na odległość towarów importowanych – miejsce dostawy
• Sprzedaż na odległość towarów importowanych – procedura IOSS
• Sprzedaż na odległość towarów importowanych – moment powstania obowiązku podatkowego
• Sprzedaż na odległość towarów importowanych – przykłady
7. Operatorzy interfejsów elektronicznych jako nabywcy i dostawcy towarów
• Fikcja prawna w transakcjach dokonywanych za pośrednictwem interfejsów elektronicznych
• Definicje
• Moment powstania obowiązku podatkowego
• Stawka 0%
• Przykłady
8. Eksport towarów i import towarów
• Eksport towarów
• Eksport towarów – stawka 0%
• Eksport towarów - przykłady
• Eksport towarów – stawka 0% a zaliczki
• Import towarów
• Import towarów – miejsce świadczenia
• Import towarów – reguły ogólne
• Import towarów – sposoby rozliczanie VAT
• Import towarów - zasady ogólne
• Import towarów – uproszczenie, o którym mowa w rat. 33a ustawy o VAT
• Import towarów – odprawa scentralizowana
• Procedura USZ
9. Eksport usług, wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług i import usług
• Import usług
• Miejsce świadczenia – zasady ogólne
• Miejsce świadczenia – zasady szczególne
• Wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług – VAT – UE
• Usługi transgraniczne – przykłady
• Import usług - rozliczanie
• Import usług – usługi zwolnione
• Import usług – zaliczka
• Import usług – usługodawca zwolniony podmiotowo
Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:
Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.
Cena: 399 zł brutto
Cena: 97 zł brutto