Prowadzenie biura rachunkowego w 2020r.

Jaki wpływ na prowadzenie BIURA RACHUNKOWEGO ma wejście w życie NOWEGO pliku JPK?

Jak poukładać relacje między BIUREM RACHUNKOWYM a Klientem z perspektywy ostatnich zmian w przepisach podatkowych, szczególnie w kontekście Nowego JPK?

Jak powinna wyglądać umowa pomiędzy Biurem Rachunkowym a Klientem ze szczególnym uwzględnieniem nowej struktury JPK_VDEK?

Jak ograniczyć odpowiedzialność Biura Rachunkowego względem Klienta poprzez zastosowanie odpowiednich zapisów w umowie, a także poprzez odpowiednie wykorzystanie korespondencji mailowej?

Jakie czynności powinno podejmować Biuro Rachunkowe, aby nie narazić się na zarzut niedołożenia należytej staranności?

Szkolenie przeznaczone jest dla właścicieli BIUR RACHUNKOWYCH, a także wszystkich tych, którzy rozliczają podatkowo podmioty gospodarcze.

Zmiany przepisów, pojawienie się NOWYCH obowiązków oraz NOWYCH, dotkliwych sankcji w przepisach podatkowych w znacznym stopniu podnosi ryzyko związane z prawidłowym ustalaniem zobowiązań podatkowych.

Celem szkolenia jest wskazanie ryzyk związanych z prowadzeniem tego typy działalności w 2020 roku oraz pokazanie jak można je minimalizować.

1. Umowa pomiędzy biurem rachunkowym a kontrahentem ze szczególnym uwzględnieniem nowej struktury JPK_VDEK

Ciągłe zmiany w przepisach podatkowych prowadzą do konieczności doprecyzowania relacji pomiędzy biurem rachunkowym a kontrahentem. W szczególności związane jest to z przekazywaniem informacji o dokonywanych transakcjach, gdyż nałożone na podatników obowiązki mogą być realizowane tylko przez nich bezpośrednio. Biuro rachunkowe lub księgowość może tylko weryfikować przekazywane dokumenty i odpowiednio określić zobowiązanie podatkowe.

Jest to obecnie istotne w związku z wprowadzeniem nowego pliku JPK_VDEK i zwiększenia zakresu informacji, które podatnicy powinni przekazywać do organów podatkowych.

Niezwykle istotnym zagadnieniem jest postrzeganie zmian z perspektywy odpowiedzialności osób prowadzących rozliczenia księgowe. Pytanie, które należy sobie obecnie zadać brzmi: na ile istniejąca umowa lub procedury przekazywania danych do biura księgowego pozwalają jednoznacznie określić, kto ponosił będzie odpowiedzialność za błędne ustalenie podstawy opodatkowania.

Ma to ścisły związek m.in. z koniecznością weryfikacji podatników w rejestrze ministerstwa finansów, kwalifikacji płatności w ramach tzw. obligatoryjnego split paymentu, rozliczania kosztów podatkowych i podatku VAT przy zapłacie należności, a także określonych transakcji, dla których ustawodawca przewidział dodatkowe oznaczenia w pliku JPK_VDEK.

Obecnie ważne jest jednoznaczne określenie procedur w relacjach biuro rachunkowe - kontrahent pozwalających zarządzać tą odpowiedzialnością lub ją minimalizować.

Istotnym elementem kształtowania tej odpowiedzialności jest zarówno umowa pomiędzy biurem rachunkowym i kontrahentem, jak też bieżąca korespondencja mailowa.

Należy pamiętać o podwyższonym standardzie tzw. należytej staranności po stronie biura rachunkowego. Skutkować to powinno szczególnym nadzorem z jednej strony nad wypełnianiem obowiązków określonych umową, a z drugiej nad precyzyjnym określeniem procedur wymiany informacji. W znacznej mierze to ostatnie zagadnienie będzie kształtowało zakres odpowiedzialności biura rachunkowego.

2. Elektroniczna wymiana informacji pomiędzy biurem rachunkowym a organami podatkowymi

Okres ostatnich kilku miesięcy, w którym wystąpiła epidemia COVID-19, doprowadził do zwiększonego zastosowania elektronicznych form kontaktu. Dotyczy to również kontaktów biur rachunkowych z organami podatkowymi.

W tej części spotkania omówione zostaną nowe rozwiązania elektroniczne oraz platformy udostępnione przez rząd lub Ministerstwo Finansów do kontaktu oraz przesyłania danych podatkowych. Omówione zostaną również wybrane fakultatywne pliki JPK w kontekście praktyki ich wykorzystywania przez organy podatkowe podczas kontroli lub postępowań podatkowych.

3. Obowiązki księgowego przy schematach podatkowych

Obecnie wszelkiego rodzaju transakcje zmierzające do obniżenia obciążeń podatkowych postrzegane są przez jako działanie na granicy prawa, określane przez ustawodawcę mianem uchylania czy też unikania opodatkowania.

Konsekwencją takiego podejścia było wdrożenie obowiązku raportowania schematów podatkowych, czyli rozwiązań prowadzących do możliwości uzyskania korzyści podatkowej przez podatników.

Szerokie i wcześniejsze od zakładanego wdrożenie unijnych przepisów w tym zakresie doprowadziło do wielu trudności z ich interpretacją.

W obszarze schematów podatkowych rola księgowe jest o tyle istotna, że nieprawidłowe działania może prowadzić do pojawienia się po jego stronie odpowiedzialności karnej skarbowej.

W konsekwencji znajomość regulacji w obszarze funkcjonowania i raportowania schematów jest formą minimalizacji tej odpowiedzialności.

4. Zmiany w terminach rozliczeń podatkowych związanych z epidemią COVID-19 – zagadnienia ważne dla księgowych

Wiosną 2020r. wprowadzono szereg regulacji, które były odpowiedzią na epidemię COVID-19. Część z nich dotyczyła przepisów podatkowych i zmieniała terminy związane z wypełnieniem obowiązków informacyjnych oraz ewidencyjnych przez podatników.

W związku z faktem, że w praktyce obowiązki te najczęściej realizowane są przez biura rachunkowe lub księgowych, w tej części spotkania omówione zostaną te zmiany, które są istotne z perspektywy obsługi księgowej podatników.

1. Wprowadzenie do szkolenia

2. Umowa pomiędzy biurem a kontrahentem

• Rodzaje odpowiedzialności

3. Umowa pomiędzy biurem a kontrahentem

4. Umowa pomiędzy biurem a kontrahentem

• Funkcje umowy pomiędzy biurem rachunkowym a podatnikiem
• Struktura umowy (zakres minimalny)

5. Umowa pomiędzy biurem a kontrahentem

• Przepływ informacji w firmie a JPK_VDEK
• Odpowiedzialność biura
• Umyślność
• Źródła dostępu do informacji przez biuro rachunkowe
• Funkcja faktury w nowym JPKu – perspektywa biura

6. Umowa pomiędzy biurem a kontrahentem

• Ewidencja sprzedaży – dodatkowe oznaczenia (towary)
• Ewidencja sprzedaży – dodatkowe oznaczenia (usługi)
• Identyfikacja towarów i usług
• Świadczenia złożone – przesłanki

7. Umowa pomiędzy biurem a kontrahentem

• Ewidencja sprzedaży – oznaczenie procedur
• Elementy brane pod uwagę w relacji do kontrahenta
• Zakres odpowiedzialności (KC)
• Elementy odpowiedzialności
• Modele kontrahentów

8. Umowa pomiędzy biurem a kontrahentem

• Standardowa klauzula zabezpieczająca
• Szczegółowa klauzula zabezpieczająca

9. Umowa pomiędzy biurem a kontrahentem

• Zasady ujmowania kodów w plikach JPK
• Przykład kwalifikacji GTU_13
• Klasyfikacja statystyczna dla GTU_13
• Wyjaśnienia statystyczne do 49.41.19.0

10. Umowa pomiędzy biurem a kontrahentem

• Ewidencja sprzedaży – oznaczenia dokumentów
• Ewidencja zakupu – oznaczenia dokumentów
• Odpowiedzialność karna skarbowa
• Samodzielność działania
• Oznaczenie MPP
• Poprawianie błędnego dokumentu
• Zawarcie /zmiana umowy (tryb ofertowy)
• Zakończenie trwania umowy
• Przedawnienie
• Zakończenie umowy a przekazanie danych

11. Umowa pomiędzy biurem a kontrahentem

• Sankcje administracyjne – art. 109 UoVAT
• Dodatkowe obowiązki po stronie biura

12. Elektroniczna wymiana informacji pomiędzy biurem rachunkowym a organami podatkowymi

13. Obowiązki księgowego przy schematach podatkowych

14. Zmiany w terminach rozliczeń podatkowych związanych z epidemią COVID-19 – zagadnienia ważne dla księgowych

15. Odpowiedzi na pytania

• Prezentacja – Prowadzenie biura rachunkowego w 2020 roku
• Broszura informacyjna dot. struktury JPK_VAT z deklaracją
• Objaśnienia podatkowe z dnia 31 stycznia 2019 r. - INFORMACJE O SCHEMATACH PODATKOWYCH (MDR)
• OBJAŚNIENIA PODATKOWE z dnia 21 lipca 2020 r. W SPRAWIE NOWYCH PREFERENCJI STOSOWANYCH W ZWIĄZKU Z PONOSZENIEM NEGATYWNYCH KONSEKWENCJI EKONOMICZNYCH Z POWODU COVID-19
• Rozporządzenie Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju z dnia 15 października 2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług
• WYJAŚNIENIA do Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług (PKWiU 2015)
• MDR Ordynacja podatkowa

• nabycie wiedzy na temat podatkowych oraz poza podatkowych aspektów prowadzenia biura rachunkowego w 2020 roku;
• poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, doradcy podatkowego dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
• czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
• cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

• pierwsze z systemu Dotpay – informujące o dokonanej płatności
• drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

W celu wydrukowania faktury prosimy przejść do zakładki "lista faktur".