zarejestruj się
  1. Szkolenia Ekspert
  2. E-Produkty
  3. Produkt
  4. Rozliczenie korzystania z samochodów osobowych w podatkach dochodowych i podatku VAT

dr Krzysztof Biernacki

dr Krzysztof Biernacki

przede wszystkim praktyk, doradca podatkowy i adiunkt Katedry Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Na co dzień prowadzi Kancelarię INITIUM, która specjalizuje się w prowadzeniu skomplikowanych spraw z zakresu prawa podatkowego. Od wielu lat doradza oraz szkoli osoby zajmujące się rozliczaniem podatków.

Obecnie współpracuje z kilkoma renomowanymi firmami organizującymi szkolenia prawno-podatkowe. Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in.

Rozliczenie korzystania z samochodów osobowych w podatkach dochodowych i podatku VAT

Cena: 399 zł brutto

(Aby dokonać zakupu, należy być zalogowanym)

Film wideo ze szkolenia

Materiały szkoleniowe:

  • nagrania wideo - 8 filmów o łącznym czasie trwania  05 godz. 01 min 14 s.
  • materiały w formie pdf 

Opis szkolenia:

W okresie ostatnich kilku lat ustawodawca całkowicie zmodyfikował zasady rozliczania samochodów osobowych zarówno w podatkach obrotowych (podatku VAT), jak też w podatkach dochodowych Wciąż widoczna jest tendencja do ograniczania możliwości uwzględnienia wydatków związanych z nabyciem i korzystaniem z samochodu osobowego w rozliczeniach podatkowych. 

Szkolenie dotyczy analizy zasad rozliczania samochodów osobowych w podatkach dochodowych oraz zakresu prawa do odliczenia podatku naliczonego. Podczas spo-tkania omawiane będą praktyczne przykłady oparte o bieżące orzecznictwo sądów administracyjnych, interpretacje organów podatkowych oraz objaśnienia Ministra Finansów.

Program szkolenia:

Podatki dochodowe

• Limity wartościowe przy rozliczeniu nabycia samochodu osobowego;

• Limity selektywne przy wydatkach związanych z korzystaniem z samochodu osobowego;

• Rozliczenie sprzedaży samochodu osobowego, w tym sprzedaży po wykupie pojazdu z leasingu operacyjnego;

• Szczególne przypadki rozliczenia korzystania z samochodu osobowego w działalności (samochody prywatne w działalności gospodarczej, samochody służbowe wykorzystywane do celów prywatnych);

Podatek VAT

• Przesłanki pełnego prawa do odliczenia w podatku VAT w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych;

• Obowiązki ewidencyjne przy pełnym odliczeniu podatku naliczonego, z uwzględnieniem zmian proponowanych pakietem SLIM VAT II

• Wydatki na korzystanie z samochodu osobowego a zasady odliczenia podatku naliczonego;

• Wycofanie samochodu z działalności opodatkowanej a rozliczenie podatku VAT;

• Rozliczenie sprzedaży samochodu w procedurze VAT-marża;

Pozostałe zagadnienia

• Świadczenia złożone, leasing finansowy i karty paliwowe –wyroki;

• Darowizny samochodów a rozliczenie podatkowe;

• Rozliczenie napraw pojazdu

Tematy poszczególnych filmów:

1. Omówienie programu szkolenia

2. Rozliczenia w podatkach dochodowych cz.1

• Limity rozliczeń

3. Rozliczenia w podatkach dochodowych cz.2

• Nabycie samochodu

• „Zawarcie” umowy leasingu

• „Zmiana” umowy leasingu

• Kalkulacja kosztów podatkowych nabycia (w tym rat leasingowych/dzierżawnych) – przepisy, przykład

• Najem krótkoterminowy

• Wykup pojazdu z leasingu

4. Rozliczenia w podatkach dochodowych cz.3

• Koszty przy sprzedaży samochodu

• Kiedy podatnik prowadził działalność związaną z najmem?

• Sprzedaż samochodu

5. Rozliczenia w podatkach dochodowych cz.4

• Używanie samochodu

• Koszty użytkowania samochodu sprzed 2019r.

• Używanie samochodu również do celów prywatnych (75%KUP)

• Koszty użytkowania - przykłady

6. Rozliczenia w podatkach dochodowych cz.5

• Ulepszenie środków trwałych

• 20% KUP – dokumentowanie

• 100% a ewidencja przebiegu u podatników zwolnionych

• Współwłasność samochodu a KUP

• Ubezpieczenie samochodu

• Ubezpieczenie a limit

• Ubezpieczenie w świetle objaśnień MF

• Ryczałt dla pracownika a paliwo

• Ewidencja na kasie fiskalnej

• Limit kilometrów na jazdy lokalne

• Jazdy lokalne – interpretacje

• Podróż służbowa

• Przesłanki do uznania zwolnienia z art. 21 ust 1 pkt 23b Ustawy o PIT

• Zbycie samochodu – działalność czy źródło nr 8?

7. Rozliczenia w podatku od towarów i usług 

• Definicja

• Motocykl

• Rower

• Grupy pojazdów (VAT)

• Badania techniczne

• Moment powstania prawa do odliczenia przy badaniach technicznych

• Zasada opodatkowania samochodów osobowych

• Samochód do celów prywatnych – interpretacje organów podatkowych

• Samochód do celów prywatnych

• Wynajem a pełne odliczenie VAT

• Wynajem dla pracownika a 100% odliczenia podatku VAT

• Samochód przedstawiciela handlowego

• Parkowanie poza siedziba firmy

• Samochód do celów demonstracyjnych

• Przesłanki do skorzystania z odliczenia

• Rodzaje ewidencji

• Brak ewidencji – rozporządzenie

• Kwalifikacja wydatków związanych z samochodem

• Wycofanie samochodu – przepisy

• Korekta proporcjonalna – leasing

• Korekta proporcjonalna przy wycofaniu z działalności.

8. Pozostałe zagadnienia związane z opodatkowaniem samochodów

• Świadczenia złożone – leasing

• Leasing zwrotny – wyrok TSUE

• Karty paliwowe – Wyrok TS UE (teza)

• Karty paliwowe: interpretacja indywidualna

• Przesłanki braku zwolnienia (interpretacja ogólna MF)

• Darowizny

• Samochód posiadający OC

• Zawsze koszt?

• Samochód posiadający AC

• Samochód nie posiadający AC

• Samochód nie posiadający AC - dodatkowe wydatki

• Ubezpieczenia dobrowolne

• Odszkodowanie brutto/netto

Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:

1. Prezentacja - Rozliczenie korzystania z samochodów osobowych w podatkach dochodowych i podatku VAT;

2. Interpretacja ogólna – ryczałt dla pracowników z tytułu korzystania z samochodu służbowego do celów prywatnych;

3. Interpretacja ogólna – zmiana umowy leasingu;

4. Interpretacja ogólna – karty paliwowe;

5. Objaśnienia podatkowe MF dot. rozliczania samochodów osobowych w podatku dochodowym;

6. Regulamin korzystania z samochodu;

7. Porównanie regulacji w podatku VAT w zakresie badań technicznych.

Korzyści dla uczestników szkolenia:

1. Nabycie wiedzy dotyczącej rozliczenie korzystania z samochodów osobowych w podatkach dochodowych i podatku VAT;

2. Poznanie komentarza oraz rad prowadzącego dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;

3. Czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią;

4. Cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!

Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

  • pierwsze z systemu Dotpay – informujące o dokonanej płatności
  • drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

 

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

W celu wydrukowania faktury prosimy przejść do zakładki "lista faktur".

Cena: 399 zł brutto

(Aby dokonać zakupu, należy być zalogowanym)