dr Krzysztof Biernacki
przede wszystkim praktyk, doradca podatkowy i adiunkt Katedry Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Na co dzień prowadzi Kancelarię INITIUM, która specjalizuje się w prowadzeniu skomplikowanych spraw z zakresu prawa podatkowego. Od wielu lat doradza oraz szkoli osoby zajmujące się rozliczaniem podatków.
Obecnie współpracuje z kilkoma renomowanymi firmami organizującymi szkolenia prawno-podatkowe. Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in.
Galeria
Wystawianie i analiza faktur w obrocie gospodarczym
Cena: 249 zł brutto
Film wideo ze szkolenia
Materiały szkoleniowe:
- nagrania wideo - 19 filmów o łącznym czasie trwania 4 godz. 29 min. 39 s.
- materiały w formie pdf oraz word
Opis szkolenia:
Faktura jest obecnie dokumentem, który przechodzi istotną ewolucję w krajowym systemie podatkowym. Z jednej strony wciąż powszechnie funkcjonują faktury papierowe, ale w coraz większym stopniu następuje ich digitalizacja, zarówno w zakresie ich treści, jak też przechowywania oraz ewidencjonowania na potrzeby prowadzenia rejestrów podatku VAT.
Już wkrótce zaczną obowiązywać zmiany w podatku VAT dotyczące podzielonej płatności. Lista towarów i usług, do których należy zastosować mechanizm podzielonej płatności zostanie znacznie rozszerzona.
Zmiany te będą miały także wpływ na wystawianie faktur.
Każda faktura dokumentująca powyższą transakcję będzie musiała posiadać dopisek „MECHANIZM PODZIELONEJ PŁATNOŚCI”.
Brak takiego dopiska skutkować będzie 100% sankcją w podatku VAT.
Szkolenie przeznaczone jest dla osób, które na co dzień przyjmują faktury oraz je rozliczają.
Ma na celu poszerzenie wiedzy, jej aktualizację oraz uzupełnienie w zakresie regulacji związanych z wystawianiem, przyjmowaniem i rozliczaniem faktur VAT.
Uwzględnia również zasady obrotu tzw. elektronicznymi fakturami i ich ewidencję.
Główne tematy poruszane podczas szkolenia:
- „Formalizm” faktury – dlaczego istotne poprawne wystawienie faktury, ujęcie w aspekcie orzecznictwa sądów krajowych oraz ETSu.
- Zastosowanie faktury w praktyce: faktura jako umowa, faktura w podatkach dochodowych, faktura jako dowód księgowy.
- Problematyka „pustych faktur”
- Wystawianie faktur w formacie elektronicznym
- Treść faktury - warsztaty
- Korygowanie, anulowanie i duplikaty faktur
- Refakturowanie i transakcje szczególne
- Fakturowanie usług transgranicznych
- Odpowiedzialność, w tym karnoskarbowa a wystawianie faktur VAT
Program szkolenia:
Wprowadzenie
- „Formalizm” faktury – dlaczego istotne poprawne wystawienie faktury, ujecie w aspekcie orzecznictwa sądów krajowych oraz ETSu.
- Zastosowanie faktury w praktyce: faktura jako umowa, faktura w podatkach dochodowych, faktura jako dowód księgowy.
- Problematyka „pustych faktur”
- Wystawianie faktur w formacie elektronicznym
Treść faktury - warsztaty
- Struktura formalna faktury
- Treść materialna faktury – procedura weryfikacji błędów.
- Poszczególne elementy faktury w świetle interpretacji i orzecznictwa.
- Terminy dot. wystawienia faktury – zasady ogólne i szczególne;
- Przesyłanie oraz przechowywanie faktur elektronicznych;
- Dokumenty potwierdzające wykonanie czynności opodatkowanej (faktura, paragon)
Korygowanie, anulowanie i duplikaty faktur
- Korekty faktur – przepisy krajowe a przepisy unijne, w tym korekty faktur pustych.
- Korekty zbiorcze.
- Korekty tzw. „do zera”;
- Korekty przy odwrotnym obciążeniu;
- Korekty a split payment
- Dopuszczalność wystawienia noty korygującej
- Anulowanie faktur a korekta faktury – praktyczne przykłady
- Duplikaty faktury – zasady wystawiania i relacja do faktury pierwotnej.
- Faktura zaliczkowa i faktura rozliczeniowa - różne warianty dokumentowania świadczeń.
Refakturowanie i transakcje szczególne
- Refaktura w przepisach krajowych i unijnych.
- Różne metody refakturowania - świadczenie usługi lub przeniesienie kosztu.
- Orzecznictwo sądów administracyjnych dot. refakturowania
- Nieodpłatne przekazanie na cele przedsiębiorstwa
Fakturowanie usług transgranicznych
- Usługi transgraniczne – zasady ogólne
- Ograniczenia w odliczeniu podatku naliczonego ze względu na błędy na fakturach – obrona przed zarzutami organów podatkowych.
- Dokumentowanie zakupów zagranicznych (paragon, faktura)
- Warunki stosowania stawki 0% przy WDT;
Odpowiedzialność, w tym karnoskarbowa a wystawianie faktur VAT
- Kategorie odpowiedzialności przy wystawieniu i rozliczeniu faktury VAT
- Konsekwencje niewystawienia lub wystawienia błędnej faktury
- Praktyczne przykłady najczęściej popełnianych błędów
- Postępowanie karnoskarbowe – wybrane instytucje, w tym postępowanie mandatowe.
- Przepisy KKS a inne przepisy karne (KK).
- Odpowiedzialność osób wystawiających faktury
Tematy poszczególnych filmów:
1. Omówienie tematu szkolenia
2. Faktura – pojęcie i funkcje
- PRZEPISY PRAWA
- FAKTURA – DEFINICJA
3. Faktura – pojęcie i funkcje
- FAKTURA – DO CZEGO JEST NAM POTRZEBNA ?
4. Faktura – pojęcie i funkcje
- FAKTURY W POSTĘPOWANIU WINDYKACYJNYM
5. Faktura – pojęcie i funkcje
- „PUSTE” FAKTURY – PRZEPISY
- „PUSTE” FAKTURY – ORZECZNICTWO SĄDOWE]
- „PUSTE” FAKTURY – STANOWISKO ETS
- „PUSTE” FAKTURY I ANULOWANIE FAKTURY
6. Faktura – pojęcie i funkcje
- AUTENTYCZNOŚĆ I INTEGRALNOŚĆ
- ZAPEWNIENIE AUTENTYCZNOŚCI I INTEGRALNOŚCI
- KONTROLA BIZNESOWA
- WIARYGODNA ŚCIEŻKA AUDYTU
- WIARYGODNOŚĆ ŚCIEŻKI AUDYTU
7. Treść faktury i podmioty zobowiązane do jej wystawienia
- WYGLĄD FAKTURY
- ZAŁĄCZNIK
- TREŚĆ FAKTURY – ZAKRES MINIMALNY
- DATA
- NUMER FAKTURY
8. Treść faktury i podmioty zobowiązane do jej wystawienia
- NAZWA I ADRES
- SIEDZIBA A MIEJSCE DZIAŁALNOŚCI
9. Treść faktury i podmioty zobowiązane do jej wystawienia
- JEDNA FAKTURA DLA KILKU PODMIOTÓW
- NAZWA – REREJSTRACJA NA VAT-R
- NUMER IDENTYFIKACJI PODATKOWEJ
- STAWKA 0% PRZY WDT A REJESTRACJA
- PRZEDMIOT TRANSAKCJI
- PODATEK
- FAKTURY W JĘZYKU OBCYM (1)
- FAKTURY W JĘZYKU OBCYM (2)
- WALUTA NA FAKTURZE
- PRZELICZENIE WALUTY – MOMENT POWSTANIA OBOWIĄZKU PODATKOWEGO
- PRZELICZENIE WALUTY – WYSTAWIENIE FAKTURY
- NUMER PKWiU NA FAKTURZE
10. Treść faktury i podmioty zobowiązane do jej wystawienia
- DODATKOWE DOPISKI NA FAKTURZE
- METODY ROZLICZENIA PODATKU
- FAKTURA ZALICZKOWA
- KIEDY ZALICZKA JEST ZALICZKĄ ?
11. Treść faktury i podmioty zobowiązane do jej wystawienia
- TERMIN WYSTAWIENIA FAKTURY
- WCZEŚNIEJSZA ZALICZKA A FAKTURA PUSTA
- FAKTURA PRZY USŁUGACH BUDOWLANYCH
- FAKTURY ELEKTRONICZNE
- STOSOWANIE FAKTUR ELEKTRONICZNYCH
- SELFBILLING
12. Treść faktury i podmioty zobowiązane do jej wystawienia
- Omówienie przykładowej faktury
13. Treść faktury i podmioty zobowiązane do jej wystawienia
- PODATNIK CZYNNY
- SUKCESJA UNIWERSALNA
- SUKCESJA UNIWERSALNA – KONSEKWENCJE
- PODATNIK ZWOLNIONY
- RACHUNKI
- PEŁNOMOCNIK
14. Korygowanie, anulowanie i duplikaty faktur
- METODY REFAKTUROWANIA
- REFAKTURA – ISTOTA
15. Korygowanie, anulowanie i duplikaty faktur
- KOREKTA – PODSTAWA WYSTAWIENIA
- KOREKTA – TREŚĆ FAKTURY
- KOREKTA ZBIORCZA
- KOREKTA ODWROTNEGO OBCIĄŻENIA
- KOREKTA A SPLIT PAYMENT
- KOREKTA – POTWIERDZENIE ODBIORU
- KOREKTA – POTWIERDZENIE ODBIORU – AUTORESPONDER
- MOMENT ROZLICZENIA KOREKTY
- KOREKTA ZWIĘKSZAJĄCA – MOMENT ROZLICZENIA PODATKU
16. Korygowanie, anulowanie i duplikaty faktur
- NOTA KORYGUJĄCA – PRZEPISY PRAWA
- NOTA KORYGUJĄCA – TREŚĆ KOREKTY
- NOTA KORYGUJĄCA A SPRZEDAŻ NA RZECZ OSÓB FIZYCZNYCH NIEPROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
- NOTA KORYGUJĄCA A SPRZEDAŻ NA RZECZ OSÓB FIZYCZNYCH NIEPROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ – STANOWISKO US
17. Korygowanie, anulowanie i duplikaty faktur
- ANULOWANIE – PRZESŁANKI
- ANULOWANIE – STANOWISKO US
- ANULOWANIE – STANOWISKO SĄDÓW
- DUPLIKAT – PODSTAWA WYSTWIENIA
- DUPLIKAT – ISTOTA
- DUPLIKAT – MOMENT ODLICZENIA PODATKU NALICZONEGO
- ZWROT FAKTURY
18. Odpowiedzialność, w tym karnoskarbowa a wystawianie faktur VAT
- RODZAJE ODPOWIEDZIALNOŚCI
- ODPOWIEDZIALNOŚĆ PODATKOWA
- SANKCJA PODATKOWA
- PRZEPISY PRAWA
- PRZYPADEK MNIEJSZEJ WAGI
- NIERZETELNOŚĆ I WADLIWOŚĆ
- FAKTURA „PUSTA” A ODPOWIEDZIALNOŚĆ KARNOSKARBOWA
19. Zadania dotyczące rozliczania faktur
Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:
- Prezentacja – Wystawianie i analiza faktur w obrocie gospodarczym
- Faktury zaliczkowe i rozliczeniowe - interpretacja z dnia 10 stycznia 2018
- Interpelacja 606 do Ministra Finansów
- Komunikat w sprawie zasad wystawiania faktur
- KOREKTY ZBIORCZE A SKONTO - Interpretacja DKIS z dnia 30 listopada 2018r
- Przykład - błędnie wystawiona faktura
- REGULAMIN FAKTUROWANIA
- REGUŁY INCOTERMS (wersja 2010)
- ZADANIA
Korzyści dla uczestników szkolenia:
- nabycie wiedzy na temat wystawiania i analizy faktur w obrocie gospodarczym;
- poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, doradcy podatkowego, dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
- czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
- cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!
Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:
Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:
- pierwsze z systemu Dotpay – informujące o dokonanej płatności
- drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania
Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.
Cena: 249 zł brutto
Galeria z naszego szkolenia
Cena: 249 zł brutto