dr Krzysztof Biernacki

dr Krzysztof Biernacki

przede wszystkim praktyk, doradca podatkowy i adiunkt Katedry Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Na co dzień prowadzi Kancelarię INITIUM, która specjalizuje się w prowadzeniu skomplikowanych spraw z zakresu prawa podatkowego. Od wielu lat doradza oraz szkoli osoby zajmujące się rozliczaniem podatków.

Obecnie współpracuje z kilkoma renomowanymi firmami organizującymi szkolenia prawno-podatkowe. Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in.

Zmiany w podatkach, II połowa 2019 roku

Cena: 297 zł brutto

Film wideo ze szkolenia

Materiały szkoleniowe:

  • nagrania wideo - 22 filmów o łącznym czasie trwania  04 godz. 08 min. 57 s.
  • materiały w formie pdf oraz word

Opis szkolenia:

Druga połowa 2019 roku obfitowała w zmiany w zasadach rozliczania podatku VAT oraz podatków dochodowych.

Jedną z REWOLUCYJNYCH nowości związanych z rozliczaniem podatku VAT jest likwidacja ODWROTNEGO OBCIĄŻENIA i wprowadzenie w to miejsce MECHANIZMU PODZIELONEJ PŁATNOŚCI.

Wraz z MECHANIZMEM PODZIELONEJ PŁATNOŚCI za błędne stosowanie nowych przepisów wprowadzone zostały sankcje zarówno dla WYSTAWCÓW faktury jak i dla ODBIORCÓW.

Podczas szkolenia omówiony został również NOWY rejestr podatników VAT czynnych, czyli tzw. BIAŁA LISTA.

Nowością związaną z wprowadzeniem BIAŁEJ LISTY jest obowiązek zapłaty za zakupiony towar lub usługę na rachunek bankowy ujawniony w tym właśnie rejestrze.

Zapłata na rachunek bankowy, którego Kontrahent nie ujawni w tym rejestrze skutkować będzie niemożnością zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów.

Rejestr ten jest też kluczowy w kontekście prawa do odliczenia VAT naliczonego, aby móc odliczyć VAT Kontrahent musi być w rejestrze uwidoczniony!

Podczas szkolenia omówiona zostanie również najnowsza nowelizacja ustawy o VAT.

Nowelizacja wprowadza długo zapowiadaną przez ustawodawcę zmianę – fakturę będzie można wystawić do paragonu tylko wówczas, gdy zawierać on będzie numer NIP podatnika. Należy podkreślić, że wystawienie faktury do paragonu bez takiego numeru NIP skutkować będzie sankcją w wysokości 100% podatku VAT.

Program szkolenia:

1. Nowy rejestr podatników VAT

a. Scalenie dotychczasowych rejestrów prowadzonych przez Szefa KAS;

b. Rozszerzenie zakresu informacji ujawnianych w rejestrach;

c. Rachunek bankowy w rejestrze – sankcje za brak dokonania płatności na wskazany w rejestrze rachunek;

d. Brak kosztu podatkowego przy płatności na inny rachunek niż wskazany w rejestrze;

e. Informacja do organu podatkowego o dokonanej zapłacie na innych rachunek bankowy niż wykazany w rejestrze – konsekwencje podatkowe;

Dążenie ustawodawcy do zwiększenia ściągalności podatku VAT przyjmuje kolejną odsłonę w postaci rejestru podatników podatku VAT czynnych, który obejmować będzie dotychczasowe dane w rejestrach udostępnianych na stronie Ministerstwa Finansów.

Poza rozszerzeniem zakresu danych ujawnianego w nowym rejestrze, istotne jest wprowadzenie obowiązku zapłaty należności za zakupiony towar lub usługę wyłącznie na rachunek bankowy uwidoczniony w ministerialnym rejestrze. Brak takiej płatności skutkować będzie niemożnością zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodu, niezależnie od kwoty płatności.

2. Nowe zasady stosowania mechanizmu podzielonej płatności (projekt ustawy z dnia 14 maja 2019r.)

a. Stanowisko Komisji Europejskiej w zakresie wprowadzenia w Polsce obligatoryjnej podzielonej płatności w latach 2019-2022;

b. Zakres przedmiotowy objęty obligatoryjnym split-paymentem, nowy załącznik nr 15 do ustawy o VAT;

c. Obligatoryjny mechanizm split-payment a odpowiedzialność solidarna stron transakcji;

d. Dodatkowe informacje na fakturach oraz sankcje podatkowe i karne skarbowe;

e. Płatności wielu faktur w trybie split-payment.

f. Termin wejścia w życie nowych rozwiązań – przepisy przejściowe

g. Brak kosztu podatkowego w przypadku braku płatności w trybie obligatoryjnego split-payment.

h. Nowe zasady dysponowania środkami na rachunku VAT.

W marcu b.r. Komisja Europejska wyraziła zgodę na wprowadzenie w Polsce obligatoryjnego mechanizmu podzielonej płatności. Krajowy ustawodawca zamierza wdrożyć to rozwiązanie w odniesieniu do określonej grupy towarów i usług. Jednocześnie rachunek VAT ma służyć do szerszego zakresu płatności publicznoprawnych, niż ma to miejsce obecnie.

Należy wskazać, że w tym wypadku ustawodawca posunął się jeszcze dalej, w zakresie „uszczelniania” systemu. Przy obligatoryjnym split-paymencie brak określonego zapisku na fakturze będzie prowadzić do dodatkowej sanki w podatku VAT w wysokości 100% kwoty podatku. Ponadto brak zapłaty w trybie split-payment może również wyłączać taką płatność z kosztów w podatkach dochodowych. Konieczne jest zatem przygotowanie się przez podatników do nowych rozwiązań.

3. Kolejna ustawa nowelizująca – nowe zmiany w podatku VAT (ustawa z 4 lipca 2019r.)

a. Zmiana definicji pierwszego zasiedlenia;

b. Modyfikacja systemu korekt przy nieruchomościach;

c. Zmiany w przepisach dot. rejestracji podatników;

d. Wystawianie faktur do paragonów z numerem NIP nabywcy;

e. Nowa sankcja administracyjna (15%) w przypadku korekt złożonych po wszczęciu kontroli celno – skarbowej;

f. Zmiany w zwolnieniu fakultatywnym – ograniczenia przy jego stosowaniu;

g. Zmiany przy rozliczeniach z rolnikami ryczałtowymi;

h. Zniesienie deklaracji VAT i rozszerzenie pliku JPK od 2020 roku – wzmianka.

Nowe rozwiązania łączą w sobie wiele dotychczasowych propozycji z różnych projektów ustaw. Przede wszystkim zmienia się definicja tzw. pierwszego zasiedlenia. Jest to konsekwencja wyroku Trybunału Sprawiedliwości UE oraz zmiany orzecznictwa krajowych sądów administracyjnych. Zmiany te łącza się również z modyfikacją zasad rozliczania korekt przy zbywaniu nieruchomości na podstawie stawki zwolniony (ZW).

Ten projekt wprowadza długo zapowiadaną przez ustawodawcę zmianę – fakturę będzie można wystawić do paragonu tylko wówczas, gdy zawierać on będzie numer NIP podatnika. Należy podkreślić, że wystawienie faktury do paragonu bez takiego numeru NIP skutkować będzie sankcją w wysokości 100% podatku VAT.

Pozostałe zmiany dotyczą zarówno procedur kontrolnych, jak też ograniczeń przy stosowaniu tzw. zwolnienia fakultatywnego (art. 113 Ustawy o VAT). Wprowadzają korzystniejsze rozwiązania przy rozliczaniu się z rolnikami ryczałtowymi, jak tez ułatwiają opodatkowanie wybranych transakcji międzynarodowych.

4. Kasy on-line - ustawa z dnia 15 marca 2019r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy – Prawo o miarach (weszła w życie 1-go maja 2019r.):

a. Nowy rodzaj kas fiskalnych;

b. Grupy podatników objęte nowymi obowiązkami;

c. Sposób fiskalizacji i przesyłania danych do Reprozytorium Ministerstwa Finansów;

d. Przeglądy techniczne kas on-line;

e. Nowe rozporządzenie dot. kas fiskalnych

f. Brak NIPu na paragonie a wystawienie faktury;

g. Obowiązki ewidencyjne po stronie podatników w związku z nowymi kasami fiskalnymi;

h. Konsekwencje nowego rozporządzenia dot. kas fiskalnych

i. Nowe rozporządzenie dot. zwrotów wydatków poniesionych na zakup kasy fiskalnej.

Po wielu latach ustawodawca zdecydował się na wdrożenie w życie nowych regulacji dotyczących ewidencjonowania sprzedaży na kasach fiskalnych on-line.

Ustawa weszła w życie 1-szego maja b.r., aczkolwiek pierwsze grupy podatników zobowiązane będą do wdrożenia nowych kas od stycznia 2020 roku.

Mimo odroczenia w czasie objęcia pierwszych grup podatników obowiązkiem instalacji i stosowania kas on-line, od maja b.r. podatnicy będą mieli wiele zadań związanych z przygotowaniem się do wdrożenia nowych rozwiązań, zakupu kas, ich fiskalizacji itp.

Najistotniejsze dla podatników jest przygotowanie się do sytuacji, gdy wykorzystywana kasa nie będzie miała dostępu do sieci internetowej. Brak ewidencjonowania sprzedaży może bowiem prowadzić do sankcji zarówno podatkowych, jak też karnych skarbowych.

5. Zwolnienie wynagrodzeń dla osób do 26-tego roku życia (ustawa z dnia 4 lipca 2019r.):

a. Zakres przedmiotowy zwolnienia;

b. Dochody objęte zwolnieniem a wspólne rozliczenie z dziećmi i ulga na dzieci;

c. Zwolnienie a koszty uzyskania przychodu, w tym koszty objęte 50-cio procentowym ryczałtem;

d. Objęcie przychodów zwolnieniem w 2019 roku i latach kolejnych;

e. Ewidencja zwolnienia po stronie płatnika;

6. Nowa stawka w podatku PIT (17%) oraz zmiana kosztów tzw. pracowniczych:

a. Skala podatkowa w 2019 oraz 2020 roku;

b. Nowe koszty z wybranych źródeł przychodu;

c. Zasady naliczania zaliczek na podatek w IV kwartale 2019 roku;

d. Rozliczenie roczne za 2019 rok.

7. Pozostałe zmiany:

a. Propozycja tzw. pakietu płynnościowego w zakresie regulacji podatkowych;

b. Konsekwencje tzw. twardego Brexitu dla krajowych podatników;

Tematy poszczególnych filmów:

1. Omówienie tematu szkolenia

2. Rejestry podatników VAT

  • Podstawa prawna
  • Rejestry podatników

3. Dodatkowe pozycje rejestru

4. Wciąż nierozwiązane problemy

5. Aktualizacja danych

  • Koszt podatkowy – zasada ogólna

6. Transakcja o wartości 15 tyś

  • Pojęcie transakcji – zasada ogólna
  • Pojęcie transakcji – umowa o świadczenie usług
  • Pojęcie transakcji – dostawa towarów
  • Pojęcie transakcji – umowy ramowe

7. Koszt podatkowy - korekta

  • Koszt podatkowy - faktoring
  • Koszt podstawowy - informacja
  • Ordynacja podatkowa – odpowiedzialność solidarna
  • Ordynacja podatkowa - zawiadomienie
  • Ordynacja podatkowa – dane do zawiadomienia
  • Split payment
  • Zmiany w ustawie o ewidencji i identyfikacji

8. Podzielona płatność

  • Podstawa prawna
  • Cel regulacji
  • Obligatoryjny Split Payment
  • Prawo przedsiębiorców

9. Podzielona płatność

  • Sankcja
  • Dopisek na fakturze i sankcja

10. Podzielona płatność

  • Split payment – przypadki szczególne
  • Przelew więcej niż jednej faktury
  • Zgoda i odmowa przekazania środków z rachunku VAT
  • Obowiązek założenia rachunku
  • Brak KUP (2020)
  • Odpowiedzialność solidarna – ustawowa
  • Odpowiedzialność solidarna – wyłączenie
  • Deklaracje kwartalne i informacje podsumowujące (2020)

11. Dysponowanie środkami na rachunku VAT

  • Kodeks karny skarbowy
  • Przepisy przejściowe

12. Wiążąca informacja stawkowa (WIS)

  • WIS - wnioskodawca
  • WIS – zakres zapytania
  • WIS – opłata i termin
  • WIS – organ uprawniony (Ordynacja)

13. Nowy projekt zmian w przepisach ustawy o VAT

  • Podstawa prawna
  • Zagadnienia cząstkowe

14. Nowy projekt zmian w przepisach ustawy o VAT

  • Pierwsze zasiedlenie
  • Stosowanie warunków zw przez komorników

15. Nowy projekt zmian w przepisach ustawy o VAT

  • Korekta jednorazowa
  • Zmiany dot. wykreślenia podatnika

16. Numer NIP na paragonie

17. Nowy projekt zmian w przepisach ustawy o VAT

  • Sankcja podatkowa 15%
  • Przesłanki stosowania sankcji 20% (112b)
  • Zmiany w fakturach RR

18. Rozszerzony zakres JPK (1-szy kwietnia 2020r.)

  • Podmioty rozliczające się kwartalnie (1-szy kwietnia 2020r.)
  • Rozszerzony zakres JPK
  • Sankcja (1-szy kwietnia 2020r.)

19. Kasy on-line

  • Centralne Reprozytorium Kas (CRK)
  • Zakres ewidencji
  • Kara za brak przeglądu
  • Brak dostępu do sieci
  • Ulga na zakup kasy
  • Przepisy przejściowe
  • Obowiązki związane z ewidencją (dotychczasowe)
  • Kasy w formie oprogramowania
  • Kasy w formie oprogramowania – zasady

20. Zwolnienie z podatku PIT osób do 26 roku życia

  • Podstawa prawna
  • Zakres zwolnienia
  • Zakres zwolnienia – zestawienie
  • Ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych (art. 6)
  • Koszty podatkowe K
  • oszty twórcze
  • Oświadczenie pracownika
  • Rozliczenie w 2019 roku
  • Wyłączenie prawa do rozliczenia wspólnego

21. Stawka 17% i pozostałe zmiany

  • Podstawa prawna
  • Koszty zryczałtowane (w zł)
  • Ostatni kwartał 2019 roku
  • Rozliczenie kosztów w podatku za 2019 r.
  • Nowa skala podatkowa (2020r.)
  • Kwota wolna
  • Rozliczenie 2019r.
  • Rozliczenie zaliczek w IV kwartale 2019r.

22. Pozostałe zmiany

  • Nowe zasady korekty kosztów i przychodów
  • Zasady korekty
  • Tzw. twardy Brexit

Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:

  • Prezentacja – Zmiany w podatku VAT – połowa 2019 roku
  • Informacja o ewidencji na kasie
  • Informacja dla przedsiębiorców - brexit
  • Rozporządzenie MF - Kasy software
  • Rozporządzenie MF dotyczące kas fiskalnych
  • Rozporządzenie MF dotyczące zwrotu wydatku na kasę fiskalną
  • Ustawa - rejestr podatników
  • Ustawa - Split payment i matryca
  • Ustawa dotycząca kas fiskalnych
  • Ustawa o minimalizacji obciążeń regulacyjnych
  • Ustawa o ograniczaniu zatorów płatniczych
  • Ustawa z 4 lipca - Zmiany w VAT
  • Wyjście UK z UE -prezentacja
  • Wytyczne komitetu ds VAT - bezumowny brexit
  • Objaśnienie podatkowe IV kwartał PIT

Korzyści dla uczestników szkolenia:

  • nabycie wiedzy na temat zmian w podatku VAT oraz dochodowych, które weszły w życie w drugiej połowie 2019;
  • poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, doradcy podatkowego dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
  • czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
  • cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!

Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

  • pierwsze z systemu Dotpay – informujące o dokonanej płatności
  • drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

 

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

 

 

Cena: 297 zł brutto

Galeria z naszego szkolenia

Cena: 297 zł brutto