Program szkolenia:
I. Ulgi proinnowacyjne i prorozwojowe (Innovation Box)
Analiza ulg wspierających innowacyjność, badania i rozwój.
- Ulga B+R (Badania i Rozwój): Jakie koszty kwalifikowane podlegają odliczeniu i jak dokumentować prace B+R.
- Ulga na prototyp: Warunki odliczenia kosztów próbnej produkcji i wprowadzenia nowego produktu na rynek.
- Ulga na robotyzację: Zasady odliczania wydatków na zakup i integrację robotów przemysłowych.
- IP Box (Innovation Box/Preferencyjne opodatkowanie dochodów z praw własności intelektualnej): Warunki stosowania 5% stawki podatku, definicja kwalifikowanego prawa własności intelektualnej i kalkulacja wskaźnika Nexus.
II. Wybrane ulgi wspierające kapitał i ekspansję
Przegląd narzędzi pozwalających na optymalizację poprzez wsparcie kapitałowe i działania marketingowe.
- Hipotetyczne odsetki (Ulga na ekspansję kapitałową): Zasady odliczenia kosztów hipotetycznego podwyższenia kapitału, cel i warunki zastosowania.
- Ulga na sponsoring: Zasady odliczenia kosztów wsparcia działalności sportowej, kulturalnej czy szkolnictwa wyższego.
- Ulga na ekspansję (Ulga na zwiększenie sprzedaży): Możliwość odliczenia kosztów działań promocyjnych i marketingowych mających na celu zwiększenie przychodów ze sprzedaży.
III. Inne specjalne narzędzia podatkowe
- Specjalny fundusz inwestycyjny (lub: Fundusz Inwestycyjny w Firmie): Omówienie możliwości tworzenia rezerw na przyszłe inwestycje i ich wpływu na bieżącą podstawę opodatkowania.
- Łączenie ulg i wykluczenia: Analiza, które ulgi można stosować równocześnie, a które się wzajemnie wykluczają (np. IP Box a B+R).
