Moduł 1: Uproszczenia w rachunkowości
Jednostki mikro i małe korzystają z licznych uproszczeń dopuszczonych przez UoR. Moduł omówi granice tych uproszczeując je z JPK_CIT.
Temat |
Amortyzacja podatkowa jako uproszczenie bilansowe |
Rezerwy i odpisy aktualizujące — kiedy można pominąć |
Jednostka mikro i mała — zakres uproszczeująców w praktyce |
Uproszczenia a wiarygodne odzwierciedlenie sytuacji — granica |
Moduł 2: Znaczniki JPK_CIT — logika systemu i najczęstsze błędy mapowania
Główny cel modułu to zrozumienie, jak konto księgowe przekłada się na znacznik JPK_CIT — i gdzie biura rachunkowe popełniają błędy.
Temat |
Tworzenie planu kont z uwzględnieniem znaczników JPK_CIT |
Powiązanie kont księgowych ze znacznikami JPK |
Najczęstsze błędy mapowania — case studies |
Praktyczne przykłady konfiguracji dla typowego biura |
Moduł 3: Różnice kursowe — pełna ścieżka w JPK_CIT
Różnice kursowe to obszar, gdzie prawo bilansowe i podatkowe rozchodzą się istotnie. Moduł pokazuje całą ścieżkę od wyceny do JPK.
Temat |
Różnice kursowe podatkowe i bilansowe — zasady ustalania |
Różnice kursowe na rachunku walutowym i PLN |
Metoda podatkowa vs bilansowa — wybory i konsekwencje |
Pełna ścieżka różnic kursowych w JPK_CIT — od konta do znacznika |
Moduł 4: Śrrodki Trwałe i amortyzacja jednorazowa — ewidencja i JPK_ST_KR
Moduł koncentruje się na najtrudniejszych aspektach ewidencji Środków trwałych: budowa, nakłady, amortyzacja jednorazowa i powiązanie z JPK_ST_KR.
Temat |
Wartość początkowa — odsetki, prowizje kredytowe, różnice kursowe |
Budowa śrowka trwałego — ewidencja i rozliczenie nakładów |
Amortyzacja bilansowa i podatkowa — różnice i konsekwencje |
Amortyzacja jednorazowa — de minimis, art. 16k PDOP |
JPK_ST_KR — wymagania i przygotowanie danych |
UWAGA: Amortyzacja jednorazowa tworzy trwałą różnicę między amortyzacją bilansową a podatkową, co bezpośrednio wpływa na dane w JPK_CIT. |
Moduł 5: Odpisy aktualizujące należności — UoR vs PDOP i JPK_CIT
Odpisy na należności to obszar gdzie prawo bilansowe i podatkowe rozchodzą się najbardziej. Moduł pokazuje pełną ścieŻkę od ustalenia do JPK.
Temat |
Ustalanie odpisów aktualizujących — zasady UoR |
Odpis bilansowy a koszt podatkowy — warunki art. 16 ust. 1 PDOP |
Księgowanie odpisów i ich odwrócenie — przykłady na kontach |
Wpływ na sprawozdanie finansowe i JPK_CIT |
Moduł 6: Instrumenty finansowe — pożyczki, kredyty i wycena
Instrumenty finansowe w małej księgowości to obszar często pomijany, a generujący błędy w JPK_CIT. Moduł skupia się na praktyce biura rachunkowego.
Temat |
Klasyfikacja pożyczek i kredytów — bilansowo i podatkowo |
Wycena na dzień bilansowy — metoda zamortyzowanego kosztu uproszczona |
Odsetki — ujęcie bilansowe vs kasowe ujęcie podatkowe |
Ujęcie w JPK_CIT — powiązanie z kontem i znacznikiem |
Moduł 7: Weryfikacja JPK_CIT przed wysyłką
Praktyczny blok kończący część ewidencyjną — jak sprawdzić JPK_CIT przed wysyłką, by uniknąć wezwań i korekt.
Temat |
Uzgodnienie JPK_CIT z CIT-8 — kluczowe pola |
Najczęstsze rozbieżności i jak je eliminować |
Weryfikacja JPK_ST_KR — co sprawdza organ |
Procedura wewnętrzna biura — jak wdrożyć kontrolę JPK |
WARTO: Wypróbować weryfikację z przynajmniej jednym klientem jeszcze przed terminem pierwszego JPK_CIT. |
Moduł 8: Różnice trwałe a przejściowe — zalążek podatku odroczonego a węzeł RPD
Moduł zamykający — łączy zdobytą wiedzę w spójną całość: od różnicy na koncie do węzła RPD i zaliczkowego rozumienia podatku odroczonego.
Temat |
Różnice trwałe vs przejściowe — definicja i klasyfikacja |
Węzeł RPD — zasady działania i praktyczne zastosowanie |
Zestawienie różnic z całego szkolenia — tabela podsumowująca |
Online
21.05.2026 09:00 - 22.05.2026 14:00
