Rozliczanie podatku od towarów i usług przy transakcjach usługowych

Kliknij, aby dowiedzieć się więcej >>>>>>>

27.07.2026, 09:00 - 15:00

Szkolenie ma na celu dogłębne omówienie złożonych zasad rozliczania podatku od towarów i usług (VAT) w zakresie świadczenia usług, ze szczególnym naciskiem na poprawne określanie miejsca świadczenia (opodatkowania), rozliczanie importu usług oraz kwalifikację nieodpłatnych świadczeń. Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę niezbędną do prawidłowego stosowania przepisów VAT w transakcjach krajowych i międzynarodowych.

I. Podstawy opodatkowania usług na terytorium kraju

• Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju jako czynność opodatkowana: Definicja usługi na gruncie ustawy o VAT i moment powstania obowiązku podatkowego.

II. Nieodpłatne usługi a opodatkowanie podatkiem VAT

Analiza transakcji, które, mimo braku odpłatności, mogą generować obowiązek podatkowy.

• Rozliczanie podatku VAT: Warunki opodatkowania nieodpłatnych świadczeń (m.in. cel prywatny, brak związku z działalnością).
• Próbki (Samples): Prawidłowa kwalifikacja i wyłączenia z opodatkowania.
• Prezenty małej wartości: Limity, ewidencjonowanie i zasady zwolnienia z VAT.

III. Usługi, dla których podatnikiem jest usługobiorca (Odwrócony mechanizm)

Szczegółowe omówienie zasad rozliczania transakcji międzynarodowych, gdzie ciężar rozliczenia VAT spoczywa na nabywcy.

• Istota importu usług: Kwalifikacja usługi nabywanej od kontrahenta zagranicznego.
• Rozliczanie podatku należnego: Zasady, moment powstania obowiązku podatkowego oraz przeliczanie walut.
• Rozliczanie podatku naliczonego: Warunki i moment odliczenia, zasada neutralności.

IV. Usługi świadczone poza terytorium kraju (Eksport usług)

Kluczowe zasady ustalania, gdzie dana usługa podlega opodatkowaniu.

• Ustalanie miejsca opodatkowania przy świadczeniu usług: Zasady ogólne (B2B, B2C) oraz zasady szczególne (m.in. usługi związane z nieruchomościami, transportowe, kulturalne).
• Rozliczanie podatku VAT poza terytorium kraju: Wystawianie faktur z adnotacją „NP” (Nie podlega), obowiązki dokumentacyjne i informacyjne.

V. Formalne obowiązki i dokumentacja

• Ewidencje, deklaracje i informacja podsumowująca (VAT-UE): Prawidłowe wykazywanie transakcji usługowych w rejestrach VAT i deklaracjach.
• Istota refakturowania: Prawidłowe traktowanie usług nabytych i następnie odsprzedanych innemu podmiotowi (działanie w imieniu własnym, ale na rachunek innej osoby).

Ewidencjonowanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej

Kliknij, aby dowiedzieć się więcej >>>>>>>

04.08.2026, 09:00 - 15:00

Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie zasad, warunków i wyłączeń związanych z obowiązkiem ewidencjonowania sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (sprzedaż B2C) przy użyciu kas rejestrujących. Uczestnicy poznają wszystkie rodzaje zwolnień z tego obowiązku, dowiedzą się, jak prawidłowo dokumentować tzw. sprzedaż bezrachunkową oraz jakie są konsekwencje nieprzestrzegania przepisów i sankcje.

I. Podstawowy obowiązek i warunki stosowania

• Obowiązek prowadzenia ewidencji przy użyciu kas rejestrujących: Kto i od kiedy musi stosować kasy, definicja sprzedaży B2C oraz moment powstania obowiązku.

II. Kluczowe zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących

Szczegółowa analiza warunków pozwalających na legalne niestosowanie kasy fiskalnej.

• Zwolnienie ze względu na niski obrót: Aktualne limity obrotu i zasady ich monitorowania.
• Czynności zwolnione z obowiązku ewidencjonowania wymienione w załączniku do Rozporządzenia w sprawie zwolnień: Omówienie konkretnych rodzajów dostaw towarów i świadczenia usług trwale zwolnionych.
• Zwolnienie ze względu na udział sprzedaży zwolnionej: Zasady wyliczenia proporcji – warunki utrzymania zwolnienia ze względu na przeważający udział sprzedaży zwolnionej na podstawie załącznika w sprzedaży ogółem.
• Zwolnienie z obowiązku prowadzenia ewidencji przy użyciu kas rejestrujących dedykowane JST: Specyfika zwolnień dla jednostek samorządu terytorialnego.

III. Zarządzanie kasą i konsekwencje naruszeń

• Dopuszczalność rezygnacji z kasy rejestrującej po jej zainstalowaniu: Kiedy i na jakich warunkach można zaprzestać ewidencjonowania po rozpoczęciu używania kasy.
• Ulga na zakup kasy rejestrującej: Aktualne zasady korzystania z ulgi, warunki i tryb zwrotu wydatków.
• Sankcje z tytułu nieprowadzenia ewidencji sprzedaży na kasach rejestrujących: Odpowiedzialność karnoskarbowa, dodatkowe zobowiązanie podatkowe oraz inne konsekwencje.

IV. Dokumentacja sprzedaży B2C

• Wystawianie faktur na żądanie: Obowiązek i termin wystawienia faktury na żądanie osoby fizycznej oraz prawidłowe jej ujęcie w JPK_VAT.
• Tzw. sprzedaż bezrachunkowa: Prawidłowe udokumentowanie i ewidencjonowanie sprzedaży, która nie podlega rejestracji na kasie fiskalnej (np. sprzedaż wysyłkowa, wpłaty na konto).

KSeF - zagadnienia problematyczne, aktualne wyjaśnienia i interpretacje

Kliknij, aby dowiedzieć się więcej >>>>>>>

11.08.2026, 09:00 - 15:00

Szkolenie ma na celu dogłębne omówienie najbardziej skomplikowanych i problematycznych aspektów wdrożenia i stosowania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) w świetle najnowszych wyjaśnień Ministerstwa Finansów oraz zmian legislacyjnych, w tym odroczenia obowiązkowego terminu wejścia w życie systemu. Uczestnicy zdobędą wiedzę niezbędną do poprawnego i bezpiecznego wdrożenia procedur e-fakturowania, minimalizując ryzyko błędów i sankcji.

I. Fundamenty i dostęp do systemu

• Uwierzytelnianie i uprawnienia: Praktyczne aspekty nadawania i zarządzania uprawnieniami w KSeF – jak unikać pułapek prawnych.
• Tryby offline: Szczegółowe zasady wystawiania faktur poza KSeF (w trybie awarii i offline) oraz obowiązki przedsiębiorcy po przywróceniu działania systemu.

II. Praktyczne aspekty rozliczania VAT

• Moment odliczenia podatku naliczonego: Zasady odliczania VAT naliczonego z faktur ustrukturyzowanych – data wystawienia, data otrzymania, a moment prawa do odliczenia.
• Data wystawienia i data otrzymania faktury: Jak prawidłowo określać te daty w KSeF i jakie mają one znaczenie w kontekście zobowiązania/odliczenia VAT.
• Korygowanie faktur: Procedury wystawiania i korygowania faktur korygujących w KSeF (korekty in plus i in minus).

III. Dokumentacja i obrót poza KSeF

• Faktury na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (B2C): Zasady wystawiania, udostępniania i archiwizowania takich dokumentów w kontekście KSeF.
• Udostępnianie faktur poza KSeF: Kiedy i w jakiej formie dozwolone jest przekazywanie faktur poza System.
• Wizualizacje faktur w obrocie gospodarczym: Rola i status wizualizacji faktur ustrukturyzowanych oraz ich wykorzystanie w wewnętrznym obiegu dokumentów.
• Kody QR i linki do faktur: Obowiązki związane z umieszczaniem kodów QR i/lub linków do faktur w przypadku sprzedaży B2C oraz w trybie offline.

IV. Zmiany i przyszłość KSeF

• Nowe oznaczenia w JPK_VAT: Analiza zmian w strukturach JPK_V7 związanych z fakturami ustrukturyzowanymi i specyficznymi oznaczeniami.
• Odroczenie momentu obowiązkowego wystawiania e-faktur do 01.01.2027 r.: Co oznacza to odroczenie dla przedsiębiorców – analiza wpływu na dobrowolne stosowanie, dalsze prace i plany wdrożeniowe.

Wybrane ulgi i odliczenia podatkowe przysługujące przedsiębiorcom

Kliknij, aby dowiedzieć się więcej >>>>>>>

03.09.2026, 09:00 - 15:00

Szkolenie ma na celu szczegółowe omówienie najistotniejszych i najnowszych ulg podatkowych dostępnych dla przedsiębiorców w podatkach dochodowych (CIT/PIT). Nacisk zostanie położony na praktyczne warunki ich stosowania, metody dokumentacji i kumulację korzyści. Uczestnicy zdobędą wiedzę, jak efektywnie wykorzystać ulgi w celu zmniejszenia podstawy opodatkowania lub zastosowania preferencyjnej stawki podatkowej.

I. Ulgi proinnowacyjne i prorozwojowe (Innovation Box)

Analiza ulg wspierających innowacyjność, badania i rozwój.

• Ulga B+R (Badania i Rozwój): Jakie koszty kwalifikowane podlegają odliczeniu i jak dokumentować prace B+R.
• Ulga na prototyp: Warunki odliczenia kosztów próbnej produkcji i wprowadzenia nowego produktu na rynek.
• Ulga na robotyzację: Zasady odliczania wydatków na zakup i integrację robotów przemysłowych.
• IP Box (Innovation Box/Preferencyjne opodatkowanie dochodów z praw własności intelektualnej): Warunki stosowania 5% stawki podatku, definicja kwalifikowanego prawa własności intelektualnej i kalkulacja wskaźnika Nexus.

II. Wybrane ulgi wspierające kapitał i ekspansję

Przegląd narzędzi pozwalających na optymalizację poprzez wsparcie kapitałowe i działania marketingowe.

• Hipotetyczne odsetki (Ulga na ekspansję kapitałową): Zasady odliczenia kosztów hipotetycznego podwyższenia kapitału, cel i warunki zastosowania.
• Ulga na sponsoring: Zasady odliczenia kosztów wsparcia działalności sportowej, kulturalnej czy szkolnictwa wyższego.
• Ulga na ekspansję (Ulga na zwiększenie sprzedaży): Możliwość odliczenia kosztów działań promocyjnych i marketingowych mających na celu zwiększenie przychodów ze sprzedaży.

III. Inne specjalne narzędzia podatkowe

• Specjalny fundusz inwestycyjny (lub: Fundusz Inwestycyjny w Firmie): Omówienie możliwości tworzenia rezerw na przyszłe inwestycje i ich wpływu na bieżącą podstawę opodatkowania.
• Łączenie ulg i wykluczenia: Analiza, które ulgi można stosować równocześnie, a które się wzajemnie wykluczają (np. IP Box a B+R).

Rozliczenia podatkowe spółek na estońskim CIT i ich wspólników

Kliknij, aby dowiedzieć się więcej >>>>>>>

27.10.2026, 09:00 - 15:00

Szkolenie ma na celu dogłębne zrozumienie specyfiki rozliczeń podatkowych spółek i ich wspólników w ramach ryczałtu od dochodów spółek (tzw. Estoński CIT). Skupimy się na kluczowych i problematycznych kategoriach dochodów podlegających opodatkowaniu (tzw. ukryte zyski, wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą) oraz na zasadach neutralizacji podatku dochodowego wspólników (PIT).

I. Podstawowe kategorie dochodu opodatkowanego

Analiza klasycznych zdarzeń generujących obowiązek podatkowy w Estońskim CIT.

• Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu podzielonego zysku: Opodatkowanie dywidend i zaliczek na poczet dywidend w spółce (CIT) i u wspólnika (PIT).
• Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu zysku przeznaczonego na pokrycie strat: Zasady opodatkowania dochodu przeznaczonego na pokrycie strat powstałych przed wejściem na Estoński CIT lub strat z lat, w których spółka była już opodatkowana ryczałtem.
• Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu zysku netto: Omówienie dochodu z tytułu zysku netto i rozdysponowanego dochodu z tytułu zysku netto – zasady opodatkowania zysku pozostającego w spółce.

II. Zagadnienia problematyczne – Ukryte zyski i wydatki

Kluczowe obszary ryzyka i spory z organami skarbowymi.

• Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu ukrytych zysków: Szczegółowa analiza definicji i przykładów (np. usługi świadczone przez wspólników, sprzedaż składników majątku, nadmierne wynagrodzenia) .
• Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą: Przykłady i kwalifikacja wydatków, które mogą być uznane za opodatkowane dochody (np. cele prywatne, reprezentacja).
• Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu zmiany wartości składników majątku: Kiedy dochód powstaje przy sprzedaży składników majątku, np. z tytułu ich nieodpłatnego przekazania.
• Identyfikowanie i rozliczanie dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych: Jak prawidłowo dokumentować transakcje, aby uniknąć ryzyka opodatkowania.

III. Rozliczenia na poziomie wspólników (PIT)

• PIT od dywidend otrzymanych przez wspólników: Zasady pomniejszania podatku PIT należnego od wspólnika o część zapłaconego przez spółkę CIT – mechanizm odliczenia.

Zmiany w przepisach podatkowych na 2027 rok

Kliknij, aby dowiedzieć się więcej >>>>>>>

30.11.2026, 09:00 - 15:00

W trakcie szkolenia omówione zostaną zmiany podatkowe, jakie wejdą w życie w roku 2027. Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z uchwalonymi oraz planowanymi zmianami w prawie podatkowym na kolejny rok. Program szkolenia uzależniony będzie od działań ustawodawcy w zakresie zmian legislacyjnych.

Należy przy tym zauważyć, że zgodnie z aktualnymi wyjaśnieniami Ministerstwa Finansów pakiet zmian w PIT i CIT, który pierwotnie miał wejść w życie od 2026 rok, ma zostać wprowadzony w roku 2027. Projektowane zmiany objęte pakietem dotyczą m.in. stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, PIT z tytułu sprzedaży rzeczy ruchomej (np. samochodu) otrzymanej w darowiźnie, PIT od tzw. „programów lojalnościowych”, PIT od datio in solutum, ulgi na własne cele mieszkaniowe, daniny solidarnościowej, KUP z tytułu zbycia udziałów spółki powstałej z przekształcenia innej spółki, ograniczenia możliwości zmian stawek amortyzacyjnych, amortyzacji w spółkach nieruchomościowych, IP Box, cen transferowych, definicji małego podatnika, definicji podatnika rozpoczynającego prowadzenie działalności, minimalnego podatku dochodowego czy też estońskiego CIT.