CIT DLA POCZĄTKUJĄCYCH

Termin: 24 sierpnia 2020r.
Miejsce: Poznań
Cena: 349,00 netto od osoby
Trener: Damian Staszak

Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowości na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Doradca podatkowy, obecnie zajmujący się praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych, prawa handlowego oraz obsługi postępowań podatkowych. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji transgranicznych oraz w restrukturyzacjach przedsiębiorstw. Wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych.

więcej o Damian Staszak

Opis szkolenia:

Szkolenie adresowane jest do osób rozpoczynających pracę na stanowiskach, na których wymagana jest znajomość zagadnień dot. podatku CIT.

Zakres przedmiotowy szkolenia, a także forma jego prowadzenia dostosowane zostały do grupy docelowej. Dzięki temu uczestnicy, którzy dotąd nie mieli styczności z rozliczeniami CIT bądź też posiadają w tym zakresie niewielkie doświadczenie, z łatwością opanują podstawowe zagadnienia dotyczące tego podatku.

Omawiane w trakcie szkolenia tematy poparte będą przykładami, co ułatwi uczestnikom zrozumienie problemu i umożliwi im wykorzystanie zdobytej wiedzy w praktyce.

Część zagadnień dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych znajduje zastosowanie również w stosunku do podatku dochodowego od osób fizycznych. Z racji tego, że podatki dochodowe stanowią obszerny blok tematyczny, który nie sposób omówić w ramach jednego szkolenia, część zagadnień wspólnych została objęta niniejszym szkoleniem, z kolei inne zostały włączone do szkolenia pt. „PIT dla początkujących”. Tym sposobem w ramach niniejszego szkolenia omówione zostaną elementy charakterystyczne dla CIT oraz część zagadnień wspólnych dla podatków dochodowych, w tym m.in. leasing, rozliczanie wydatków związanych z samochodami osobowymi, koszty reprezentacji, podatek od przychodów z budynków czy też nieodpłatne świadczenia. Z kolei w szkoleniu pt. „PIT dla początkujących” ujęto m.in. zagadnienia wspólne dotyczące amortyzacji, ulgi na złe długi, limitu transakcji gotówkowych czy też rozliczania kosztów pracowniczych.

Program szkolenia:

1) Podmiot i przedmiot opodatkowania

  • kto jest podatnikiem CIT?
  • ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy – zasady ustalania oraz wpływ rezydencji podatkowej podatników CIT na opodatkowanie przychodów (dochodów)
  • dochód i przychód jako przedmiot opodatkowania podatników CIT – kiedy opodatkowaniu podlega dochód, a kiedy przychód?
  • rok podatkowy – pojęcie, zasady jego określania, zmiana przyjętego roku podatkowego
  • księgi rachunkowe jako ewidencja umożliwiająca określenie przedmiotu opodatkowania – wynik bilansowy a wynik podatkowy

2) Przychody

  • definicja przychodów; różnica pomiędzy przychodami bilansowymi a przychodami podatkowymi
  • źródła przychodów – przychody z zysków kapitałowych oraz przychody z innych źródeł, kategorie przychodów zaliczanych do poszczególnych źródeł, skutki wyodrębnienia źródeł przychodów w podatku CIT
  • moment powstania przychodu – przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej i kasowej
  • świadczenia nieodpłatne na gruncie podatkowym – ogólna charakterystyka w oparciu o przykłady

3) Koszty uzyskania przychodu

  • definicja kosztów; różnica pomiędzy kosztami bilansowymi a kosztami podatkowymi
  • przyporządkowywanie kosztów do poszczególnych źródeł przychodów
  • koszty bezpośrednie i pośrednie – moment rozliczenia kosztu podatkowego, korekta kosztów
  • wydatki związane z samochodami osobowymi jako KUP
  • wydatki na reprezentację a wyłączenie możliwości rozliczenia KUP – definicja reprezentacji, praktyczne przykłady
  • finansowanie działalności kapitałem własnym a KUP – możliwość zaliczenia do KUP zysków pozostawionych w spółce

4) Leasing

  • umowa leasingu – definicja na gruncie przepisów prawa podatkowego i prawa cywilnego
  • leasing operacyjny na gruncie prawa podatkowego – przesłanki wystąpienia, rozliczanie przychodu i kosztu po stronie leasingobiorcy na przykładzie
  • leasing finansowy – przesłanki wystąpienia, rozliczanie przychodu i kosztu po stronie leasingobiorcy na przykładzie
  • umowa leasingu niespełniająca warunków leasingu operacyjnego oraz leasingu finansowego przewidzianych w przepisach podatkowych – opodatkowanie
  • samochód osobowy w leasingu – szczególne zasady rozliczeń podatkowych

5) Opodatkowanie dochodu i zeznania podatkowe

  • podstawa opodatkowania podatkiem CIT – przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy
  • zwolnienia przedmiotowe na przykładzie fundacji, której celem statutowym jest działalność dobroczynna
  • stawka podatku – możliwość skorzystania z obniżonej stawki podatku (9%)
  • zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku oraz rozliczanie straty z lat ubiegłych
  • CIT-8 jako podstawowe zeznanie składane przez podatników CIT
  • CIT-ST – podatnicy CIT zobowiązani do składania informacji, zasady składania informacji

6) Pozostałe zagadnienia

  • mikrorachunek podatkowy dla podatników CIT
  • podatek od przychodów z budynków

Opinie uczestników

Szkolenie prowadzone przez Dr. Biernackiego zawsze są na najwyższym poziomie, ogromna wiedza z zakresu prawa podatkowego ale również innych dziedzin prawa. Zawsze bardzo pomocny i służący radą. Materiały przygotowane idealnie, czytelne, przejrzyste. Organizacja szkoleń bez zarzutu. Wierna jestem Firmie Ekspert i Dr. Biernackiemu od lat :-)
Beata Zielińska
Biuro Rachunkowe Paragraf Sp. z o.o.
Ze szkolenia jestem bardzo zadowolony. Poziom przekazywanej wiedzy na bardzo wysokim poziomie. Sposób szkolenia – adekwatny do tematyki. Nie byłem do tej pory na szkoleniu ,które w tak krótkim czasie poruszałoby tyle istotnych kwestii. Zgodnie z obietnicą-doszły materiały mailowo .W Urzędzie Pracy też wyraziłem SWOJE ZADOWOLENIE Z UCZESTNICTWA W SZKOLENIU. Jeżeli będziecie mieć państwo szkolenia kolejne to proszę o informację, chętnie będziemy uczestniczyć. Pozdrawiam
Dariusz Pułanik

Galeria ze szkolenia

Galeria
CIT DLA POCZĄTKUJĄCYCH
Galeria
CIT DLA POCZĄTKUJĄCYCH
Galeria
CIT DLA POCZĄTKUJĄCYCH

Informacje organizacyjne

Termin: 24 sierpień 2020r.
Miejsce: Poznań
Cena: 349,00 zł netto od osoby
zw. z VAT dla opłacających szkolenie ze środków publicznych
w tym przypadku prosimy o wypełnienie i przesłanie do nas
Oświadczenia o zwolnieniu z VAT >>
Brak oświadczenia będzie skutkował wystawieniem faktury z naliczonym 23% VATem.

Cena zawiera

  • Materiały szkoleniowe
  • Konsultacje z Wykładowcą podczas szkolenia
  • Imienny Certyfikat Uczestnictwa
  • Materiały video po szkoleniu
  • Poczęstunki podczas przerw kawowych

ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE JUŻ DZIŚ. Ilość miejsc ograniczona.

Na Państwa życzenie możemy zrealizować powyższy temat w charakterze szkolenia wewnętrznego. Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu.

59 822 34 56 lub na adres e-mail szkolenia@szkoleniaekspert.pl