Szkolenie prowadzone będzie "na żywo". Uczestnicy będą mogli zadawać pytania na czacie - w czasie rzeczywistym.
Przy dokonywaniu transakcji z podmiotami zagranicznymi istotna jest znajomość postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Niektóre transakcje przeprowadzone przez krajowych rezydentów podatkowych skutkować będą bowiem obowiązkiem zapłaty podatku u źródła za granicą, inne zaś wywołają konieczność pobrania podatku u źródła na terytorium kraju.
Szkolenie poświęcone jest przede wszystkim zagadnieniom związanym z identyfikowaniem obowiązku pobrania lub zapłaty podatku u źródła, rozliczaniem podatku u źródła oraz metodami unikania podwójnego opodatkowania.
Ponadto w trakcie szkolenia omówiona zostanie problematyka dotycząca Exit Tax.
1) Ograniczony obowiązek podatkowy a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania:
• dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem u źródła na gruncie ustawy o PIT, ustawy o CIT oraz UPO - relacje między przepisami krajowymi a umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania
• kiedy dochód podlega opodatkowaniu u źródła (w państwie innym niż państwo rezydencji)?
• rezydencja podatkowa - ustalanie i wpływ na rozliczanie podatku u źródła, zmiana rezydencji w trakcie roku, certyfikat rezydencji
2) Dochody z działalności gospodarczej – ogólne zasady opodatkowania na gruncie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
3) Dochody pasywne:
• dywidendy, odsetki oraz należności licencyjne jako dochody pasywne
• zwolnienie z opodatkowania podatkiem u źródła dochodów pasywnych na podstawie implementowanych do polskiego porządku prawnego dyrektyw unijnych - przesłanki zastosowania zwolnienia
• zasady opodatkowania przewidziane w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
• klauzula beneficial owner jako warunek zwolnienia dochodów pasywnych z opodatkowania podatkiem u źródła lub zastosowania stawki obniżonej
4) Dochody ze zbycia majątku:
• opodatkowanie dochodów z nieruchomości w świetle zmian z 2021 roku
• opodatkowanie dochodów z praw majątkowych
• opodatkowanie dochodów z przeniesienia własności majątku ruchomego stanowiącego część majątku zakładu
• opodatkowanie dochodów z przeniesienia własności pozostałych składników majątku
5) Zagraniczne dochody z pracy:
• zasady ogólne opodatkowania
• klauzula delegacyjna - przesłanki wyłączenia opodatkowania podatkiem u źródła
• wynajem pracowników a opodatkowanie podatkiem u źródła - szczególne postanowienie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej przez Polskę z Niemcami
• ulga abolicyjna po zmianach z 2021 roku – skutki wprowadzonych zmian
• przykłady rozliczeń podatkowych
6) Metody unikania podwójnego opodatkowania
• metoda wyłączenia z progresją (metoda zwolnienia) - istota
• metody na przykładzie metoda kredytu podatkowego (metoda zaliczenia) - istota metody na przykładzie
• abolicja podatkowa po zmianach z 2021 roku
• kierunki zmian metod unikania podwójnego opodatkowania w zawartych przez Polskę umowach
7) Podatek u źródła:
• pobór i zapłata podatku
• obowiązki sprawozdawcze oraz obowiązki informacyjne płatnika
• klauzula ubruttawiająca
• planowane zmiany na rok 2021 w zakresie podatku u źródła
8) Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków (Exit Tax)
Na Państwa życzenie możemy zrealizować powyższy temat w charakterze szkolenia wewnętrznego. Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu.
59 822 34 56 lub na adres e-mail szkolenia@szkoleniaekspert.pl