PODATEK DOCHODOWY - OPODATKOWANIE DOCHODÓW TRANSGRANICZNYCH
Szkolenie prowadzone będzie "na żywo". Uczestnicy będą mogli zadawać pytania na czacie - w czasie rzeczywistym.
Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowości na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Doradca podatkowy, obecnie zajmujący się praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych, prawa handlowego oraz obsługi postępowań podatkowych. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji transgranicznych oraz w restrukturyzacjach przedsiębiorstw. Wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych.
więcej o Damian Staszak
Opis szkolenia:
Przy dokonywaniu transakcji z podmiotami zagranicznymi istotna jest znajomość postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Niektóre transakcje przeprowadzone przez krajowych rezydentów podatkowych skutkować będą bowiem obowiązkiem zapłaty podatku u źródła za granicą, inne zaś wywołają konieczność pobrania podatku u źródła na terytorium kraju.
Szkolenie poświęcone jest przede wszystkim zagadnieniom związanym z identyfikowaniem obowiązku pobrania lub zapłaty podatku u źródła, rozliczaniem podatku u źródła oraz metodami unikania podwójnego opodatkowania.
Ponadto w trakcie szkolenia omówiona zostanie problematyka dotycząca Exit Tax oraz dodatkowo przedstawione zostaną przewidywane skutki wyjścia Wielkiej Brytanii z UE na płaszczyźnie podatków dochodowych.
Zakres przedmiotowy szkolenia stanowi zatem kompleksowe podjęcie tematu związanego z rozliczaniem transakcji transgranicznych.
Program szkolenia:
1) Ograniczony obowiązek podatkowy a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- źródła międzynarodowego prawa podatkowego
- dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem u źródła na gruncie ustawy o PIT, ustawy o CIT oraz UPO - relacje między przepisami krajowymi a umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania
- rezydencja podatkowa - ustalanie i wpływ na rozliczanie podatku u źródła, zmiana rezydencji w trakcie roku, certyfikat rezydencji
2) Dochody z działalności gospodarczej - zagraniczny zakład
• zasady ogólne opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej na gruncie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
• zagraniczny zakład - definicja, istota, przykłady
• określanie dochodu zagranicznego zakładu
3) Dochody pasywne
• dywidendy, odsetki oraz należności licencyjne jako dochody pasywne
• zwolnienie z opodatkowania podatkiem u źródła dochodów pasywnych na podstawie implementowanych do polskiego porządku prawnego dyrektyw unijnych - przesłanki zastosowania zwolnienia
• zasady opodatkowania przewidziane w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
• klauzula beneficial owner jako warunek zwolnienia dochodów pasywnych z opodatkowania podatkiem u źródła lub zastosowania stawki obniżonej
4) Dochody ze zbycia majątku
• opodatkowanie dochodów z nieruchomości
• opodatkowanie dochodów z praw majątkowych
• opodatkowanie dochodów z przeniesienia własności majątku ruchomego stanowiącego część majątku zakładu
• opodatkowanie dochodów z przeniesienia własności pozostałych składników majątku
5) Zagraniczne dochody z pracy
• zasady ogólne opodatkowania
• klauzula delegacyjna - przesłanki wyłączenia opodatkowania podatkiem u źródła
• wynajem pracowników a opodatkowanie podatkiem u źródła - szczególne postanowienie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej przez Polskę z Niemcami
• przykłady praktyczne
6) Metody unikania podwójnego opodatkowania
• metoda wyłączenia z progresją (metoda zwolnienia) - istota metody na przykładzie
• metoda kredytu podatkowego (metoda zaliczenia) - istota metody na przykładzie
• abolicja podatkowa - możliwość zastosowania metody innej niż przewidziana w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania
• kierunki zmian metod unikania podwójnego opodatkowania w zawartych przez Polskę umowach
7) Podatek u źródła
• pobór i zapłata podatku
•obowiązki sprawozdawcze oraz obowiązki informacyjne płatnika
• klauzula ubruttawiająca
8) Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków (Exit Tax)
9) BREXIT - konsekwencje w rozliczeniach podatku dochodowego dla podatników krajowych dokonujących transakcji z przedsiębiorcami z Wielkiej Brytanii
Formularz zgłoszeniowy
ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE JUŻ DZIŚ. Ilość miejsc ograniczona.
Na Państwa życzenie możemy zrealizować powyższy temat w charakterze szkolenia wewnętrznego. Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu.
59 822 34 56 lub na adres e-mail szkolenia@szkoleniaekspert.pl