PODATEK DOCHODOWY - ROZLICZENIA KRAJOWE
Szkolenie prowadzone będzie "na żywo". Uczestnicy będą mogli zadawać pytania na czacie - w czasie rzeczywistym.
Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowości na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Doradca podatkowy, obecnie zajmujący się praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych, prawa handlowego oraz obsługi postępowań podatkowych. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji transgranicznych oraz w restrukturyzacjach przedsiębiorstw. Wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych.
więcej o Damian Staszak
Opis szkolenia:
Podatki dochodowe stanowią drugie pod względem wielkości źródło krajowych wpływów budżetowych, stąd zainteresowanie organów podatkowych jak najwyższą ściągalnością daniny.
W związku z licznymi zmianami przepisów w zakresie podatków dochodowych, a także niejednolitą praktyką organów podatkowych istotne jest ciągłe uaktualnianie i poszerzanie wiedzy przez osoby zajmujące się na co dzień rozliczaniem podatkowym przedsiębiorców.
Wybrane zagadnienia, które zostaną omówione w trakcie szkolenia charakteryzują się złożonością rozliczeń, koniecznością znajomości aktualnej linii interpretacyjnej organów podatkowych oraz linii orzeczniczej sądów administracyjnych bądź też stanowią nowe rozwiązania wprowadzone do systemu podatkowego w 2021 roku. W konsekwencji udział w szkoleniu ułatwi uczestnikom rozpoznawanie i ograniczanie ryzyka podatkowego w codziennej praktyce zawodowej.
Program szkolenia:
1) Źródła przychodów w podatku PIT i CIT:
• kalkulacja podatku w oparciu o dochód na źródle w PIT oraz CIT
• kategorie przychodów i moment ich rozpoznania
• przyporządkowanie kosztów do poszczególnych źródeł przychodu - przykłady
• moment rozliczenia kosztów - koszty bezpośrednie i pośrednie
• korygowanie przychodów i kosztów w praktyce
2) Przychody - wybrane zagadnienia:
• przychody z nieodpłatnych świadczeń - kwalifikacja oraz ustalanie wysokości przychodu na przykładach
• datio in solutum - skutki podatkowe świadczenia w miejsce wykonania (np. rozliczenie udziału w zysku spółki osobowej w formie rzeczowej)
• przychody ze środka trwałego będącego budynkiem - zasady opodatkowania
• przychody z walut wirtualnych - zasady opodatkowania
3) Koszty uzyskania przychodu - wybrane zagadnienia:
• limit transakcji gotówkowych zaliczanych do KUP – zdarzenia szczególne
• finansowanie działalności kapitałem własnym (CIT) - dopłaty oraz zyski przekazane na kapitał zapasowy lub rezerwowy jako KUP
• jednorazowa amortyzacja – zasady dokonywania jednorazowej amortyzacji
• wartość własnej pracy podatnika jako KUP
4) Estoński CIT:
• istota rozwiązania
• warunki umożliwiające skorzystanie z estońskiego CIT
• zasady opodatkowania po wyborze estońskiego CIT
• opłacalność stosowania estońskiego CIT
5) Pozostałe zagadnienia:
• "ulga na złe długi" w świetle zmian z 2020 roku
• zaliczki na podatek dochodowy, w tym m.in.: zaliczki kwartalne i uproszczone, obowiązek samodzielnego odprowadzania zaliczek (bez płatnika), skutki nadpłacenia zaliczki, skutki uiszczenia zaliczki w wysokości niższej niż wymagalna lub po wymagalnym terminie, "kredyt podatkowy"
• zasady rozliczania strat poniesionych w poprzednich latach podatkowych – czy stratę do kwoty 5 mln zł można bezwarunkowo rozliczyć z dochodem z bieżącego roku?
• obniżona stawka CIT – warunki stosowania i skutki utraty prawa do jej stosowania w trakcie roku
• spółki nieruchomościowe w 2021 roku
Formularz zgłoszeniowy
ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE JUŻ DZIŚ. Ilość miejsc ograniczona.
Na Państwa życzenie możemy zrealizować powyższy temat w charakterze szkolenia wewnętrznego. Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu.
59 822 34 56 lub na adres e-mail szkolenia@szkoleniaekspert.pl