SPLIT PAYMENT - MECHANIZM PODZIELONEJ PŁATNOŚCI W PRAKTYCE - Warszawa
Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowości na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Doradca podatkowy, obecnie zajmujący się praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych, prawa handlowego oraz obsługi postępowań podatkowych. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji transgranicznych oraz w restrukturyzacjach przedsiębiorstw. Wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych.
więcej o Damian Staszak
Opis szkolenia:
Celem niniejszego szkolenia jest szczegółowe omówienie zasad dotyczących funkcjonowania mechanizmu podzielonej płatności.
Zmiany zapoczątkowane przez ustawodawcę dnia 1.07.2018 r. (wdrożenie regulacji w zakresie dobrowolnego split payment) i rozszerzone dnia 1.11.2019 r. (wejście w życie przepisów dotyczących obligatoryjnego split payment) stanowią reformę systemową.
Wprowadzony mechanizm stanowi zupełnie nowe rozwiązanie na gruncie ustawy o VAT. Dodatkowo konstrukcja mechanizmu jest rozbudowana, a ewentualne pomyłki podlegają sankcjom.
Istotne zatem staje się dokładne zrozumienie mechanizmu podzielonej płatności przez wszystkich przedsiębiorców. Z jednej strony mogą oni bowiem w każdej chwili spotkać się z dobrowolnym split payment, chociażby w sytuacji, gdy kontrahent zdecyduje się zapłacić za towar lub usługę w tej właśnie formie.
Z drugiej strony obligatoryjnym split payment objęte są m.in. telefony komórkowe (w tym smartfony) oraz komputery, które to stanowią dla przedsiębiorców towar powszechnego użytku.
Program szkolenia obejmuje warsztaty, w trakcie których na przykładzie konkretnych faktur identyfikowany będzie obowiązek zastosowania split payment, omówione zostaną prawa i obowiązki stron transakcji oraz kwestie związane z odpowiedzialnością solidarną nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy.
Dodatkowo przedstawione zostaną sankcje, które mogą wystąpić w razie niewywiązania się z obowiązków ciążących na poszczególnych stronach transakcji.
Warsztaty stanowić będą zatem podsumowanie całego szkolenia na konkretnych przykładach. Dzięki temu uczestnicy poznają cały proces związany z mechanizmem podzielonej płatności od momentu identyfikacji obowiązku aż po samą zapłatę z punktu widzenia zarówno nabywcy, jak i sprzedawcy.
Program szkolenia:
1. Split payment - charakterystyka:
- mechanizm podzielonej płatności - geneza oraz istota
- zakres stosowania mechanizmu podzielonej płatności
- komunikat przelewu jako narzędzie umożliwiające zastosowanie mechanizmu podzielonej płatności - praktyczne przykłady
- rachunek VAT - definicja, przyspieszony zwrot podatku na rachunek VAT, procedura przekazania środków z rachunku VAT na rachunek rozliczeniowy lub imienny SKOK, swoboda dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku VAT, likwidacja spółki a środki zgromadzone na rachunku VAT
2. Dobrowolny split payment:
- dobrowolny mechanizm podzielonej płatności - ograniczenia w stosowaniu narzucane przez sprzedawcę towarów lub usług
- kategorie podatników stosujących dobrowolny mechanizm podzielonej płatności
- korzyści wynikające z wykorzystania dobrowolnego mechanizmu podzielonej płatności
3. Dobrowolny i obligatoryjny split payment - zagadnienia wspólne:
- okres obowiązywania dobrowolnego i obligatoryjnego mechanizmu podzielonej płatności
- możliwość uregulowania kilku faktur w ramach jednej płatności
- zaliczki i przedpłaty w mechanizmie podzielonej płatności
- płatność przy wykorzystaniu rachunków walutowych, kart płatniczych oraz Blika a mechanizm podzielonej płatności
- opłata skarbowa od zgody organu podatkowego na przekazanie środków z rachunku VAT na rachunek rozliczeniowy lub imienny SKOK
- konsekwencje zapłaty dokonanej w ramach mechanizmu podzielonej płatności na rachunek podatnika innego niż sprzedawca
4. Obligatoryjny split payment:
- zakres stosowania obligatoryjnego split payment - likwidacja mechanizmu odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych
- towary i usługi wymienione w załączniku nr 15 do ustawy o VAT
- prawa i obowiązki przedsiębiorców objętych obligatoryjnym split payment
- faktura zawierająca pozycje podlegające i niepodlegające obligatoryjnemu mechanizmowi podzielonej płatności - sposób postępowania
- potrącenia i kompensaty a obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności
- sankcje związane z niezastosowaniem obligatoryjnego split payment oraz możliwość uwolnienia się od sankcji
- odpowiedzialność solidarna w transakcjach, których przedmiotem są towary i usługi wymienione w załączniku nr 15 do ustawy o VAT
- stosowanie obligatoryjnego split payment dla transakcji rozpoczętych przed 1.11.2019 r.
- obowiązek założenia rachunku rozliczeniowego lub imiennego rachunku w SKOK
5. Warsztaty:
- praktyczne przykłady - identyfikacja obowiązku stosowania mechanizmu podzielonej płatności, prawa i obowiązki stron transakcji, odpowiedzialność solidarna, sankcje z tytułu niewywiązania się z obowiązków
Opinie uczestników
Galeria ze szkolenia
Informacje organizacyjne
w tym przypadku prosimy o wypełnienie i przesłanie do nas
Oświadczenia o zwolnieniu z VAT >>
Brak oświadczenia będzie skutkował wystawieniem faktury z naliczonym 23% VATem.
Cena zawiera
-
Materiały szkoleniowe
-
Konsultacje z Wykładowcą podczas szkolenia
-
Imienny Certyfikat Uczestnictwa
-
Materiały video po szkoleniu
-
Poczęstunki podczas przerw kawowych
Formularz zgłoszeniowy
ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE JUŻ DZIŚ. Ilość miejsc ograniczona.
Na Państwa życzenie możemy zrealizować powyższy temat w charakterze szkolenia wewnętrznego. Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu.
59 822 34 56 lub na adres e-mail szkolenia@szkoleniaekspert.pl