Współpracujemy z
Krajową Izbą Biur Rachunkowych
TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI - REGULACJE PODATKOWE
Szkolenie prowadzone będzie "na żywo". Uczestnicy będą mogli zadawać pytania na czacie - w czasie rzeczywistym.
Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowości na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Doradca podatkowy, obecnie zajmujący się praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych, prawa handlowego oraz obsługi postępowań podatkowych. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji transgranicznych oraz w restrukturyzacjach przedsiębiorstw. Wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych.
więcej o Damian Staszak
Opis szkolenia:
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi stanowią w ostatnich latach jeden z głównych obszarów zainteresowania administracji podatkowej.
Skutkiem tego są wzmożone kontrole ukierunkowane na badanie cen transferowych w transakcjach kontrolowanych.
W związku z licznymi kontrolami oraz częstymi zmianami uszczelniającymi przepisy podatkowe, w tym zmianami wynikającymi z rekomendacji na poziomie unijnym, istotna jest znajomość problematyki dotyczącej cen transferowych.
Niniejsze szkolenie w sposób kompleksowy porusza kwestie związane z transakcjami pomiędzy podmiotami powiązanymi, tzn. oprócz kwestii związanych z cenami transferowymi, w trakcie szkolenia omówione również zagadnienia dotyczące innych podatków, w tym w szczególności podatku VAT.
Program szkolenia:
1) Podatki dochodowe - ceny transferowe, w tym m.in.:
- identyfikacja podmiotów powiązanych
- istota transakcji kontrolowanej w podatku dochodowym – jak ustalić wartość transakcji kontrolowanej o charakterze jednorodnym?
- zasada ceny rynkowej, czyli obowiązek stosowania ceny rynkowej między podmiotami powiązanymi bez względu na wartość transakcji
- jaki jest cel sporządzenia dokumentacji cen transferowych?
- podmioty zobowiązane do sporządzenia dokumentacji cen transferowych - limity dokumentacyjne, wyłączenia z obowiązku sporządzenia dokumentacji
- lokalna dokumentacja cen transferowych - elementy dokumentacji
- safe harbours - uproszczenia dla transakcji dotyczących usług o niskiej wartości oraz pożyczek
- transakcje z podmiotami z rajów podatkowych lub z podmiotami, których rzeczywisty właściciel ma siedzibę w raju podatkowym – czy znamy rzeczywistego właściciela naszego kontrahenta?
- obowiązki sprawozdawcze po zmianach od 2022 roku - informacja o cenach transferowych (TPR)
- sankcje
2) Podatki dochodowe - pozostałe zagadnienia, w tym m.in.:
- „ukryte dywidendy” – nowe wyłączenie z KUP przewidziane dla podmiotów powiązanych wdrożone w ramach Polskiego Ładu
- „podatek od przerzuconych dochodów” – nowy mechanizm przewidziany dla podmiotów powiązanych w ramach Polskiego Ładu
- „podatek u źródła” – nowy model rozliczeń dla podmiotów powiązanych od 2022 roku
- świadczenia w naturze i inne nieodpłatne świadczenia pomiędzy osobami spokrewnionymi lub spowinowaconymi - przykłady zastosowania zwolnienia z opodatkowania
- "ulga na złe długi" w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi
3) Podatek VAT, w tym m.in.:
- podmioty powiązane na gruncie ustawy o VAT
- cena rynkowa w podatku VAT
- skutki zastosowania ceny nierynkowej w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi na gruncie podatku VAT
- oznaczanie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi w JPK – kiedy oznaczamy? jak organy podatkowe wykorzystują przekazane przez nas informacje?
4) Pozostałe, w tym m.in.:
- zwolnienie z opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn nabycia własności rzeczy, praw majątkowych lub środków pieniężnych w gronie osób najbliższych, w tym problematyka darowizn gotówkowych
- zwolnienie z opodatkowania podatkiem od czynności cywilnoprawnych umów pożyczek pomiędzy osobami najbliższymi - zakres zwolnienia oraz warunki skorzystania ze zwolnienia; jak wykorzystać zwolnienie w prowadzonej działalności gospodarczej?
Formularz zgłoszeniowy
ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE JUŻ DZIŚ. Ilość miejsc ograniczona.
Na Państwa życzenie możemy zrealizować powyższy temat w charakterze szkolenia wewnętrznego. Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu.
59 822 34 56 lub na adres e-mail szkolenia@szkoleniaekspert.pl