Szkolenie prowadzone będzie "na żywo". Uczestnicy będą mogli zadawać pytania na czacie - w czasie rzeczywistym.
###TO_TOP###Podatek VAT stanowi główne źródło krajowych wpływów budżetowych. Z tego powodu organy podatkowe, przy wykorzystaniu dostępnych narzędzi, nieustannie monitorują prawidłowość rozliczeń dokonywanych przez podatników.
Celem szkolenia jest szczegółowe omówienie tych zagadnień związanych z podatkiem VAT, które z uwagi na liczne zmiany legislacyjne i stopień skomplikowania generują najwięcej wątpliwości wśród podatników.
Materiały szkoleniowe przygotowane są w oparciu o aktualne interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej oraz wyroki sądów administracyjnych, dzięki czemu uczestnicy na podstawie rzeczywistych stanów faktycznych poznają istotę problemu i prawidłowe rozliczenie omawianych zagadnień. Dzięki przywołanym w trakcie szkolenia przykładom uczestnicy poszerzą wiedzę na temat rozliczania podatku VAT nie tylko w ujęciu teoretycznym, lecz przede wszystkim w ujęciu praktycznym.
1) Czynności podlegające opodatkowaniu oraz moment powstania obowiązku podatkowego:
• odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju jako czynności opodatkowane
• nieodpłatne przekazanie towarów jako czynność opodatkowana - prezenty o małej wartości oraz próbki
• nieodpłatne świadczenie usług oraz użycie towarów stanowiących część przedsiębiorstwa do celów innych niż działalność gospodarcza jako czynności opodatkowane - przykłady
• moment powstania obowiązku podatkowego - rozpoznawanie obowiązku podatkowego na przykładach
2) Podatek naliczony:
• należyta staranność a prawo do odliczenia podatku naliczonego
• moment odliczenia podatku naliczonego
• aktualne problemy związane z odliczaniem podatku naliczonego
3) System korekt podatku naliczonego:
• proporcja przy rozliczaniu VAT - zasady ogólne
• korekty roczne i korekty jednorazowe - zakres korekt, moment i zasady ich rozliczania
• korekta na przykładzie podatnika realizującego jednocześnie czynności zwolnione i opodatkowane
• korekta związana ze zmianą przeznaczenia nabytych towarów i usług na przykładzie podatnika rezygnującego ze zwolnienia podmiotowego
• korekta związana ze sprzedażą nieruchomości w praktyce
4) Fakturowanie i korygowanie błędów:
• elementy faktury – treść faktury w ujęciu praktycznym
• noty korygujące i faktury korygujące - zasady korygowania faktur w roku 2021
• korekty zbiorcze w roku 2021 na przykładzie przyznanych rabatów oraz premii pieniężnych
• duplikat faktury - relacje do faktury pierwotnej i moment odliczenia podatku naliczonego
• faktury zaliczkowe i faktury rozliczeniowe - przykłady dokumentowania świadczeń
5) Ewidencjonowanie zdarzeń gospodarczych przy wykorzystaniu kas rejestrujących:
• obowiązek posiadania kasy rejestrującej
• zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych przy użyciu kas rejestrujących
• kasy on-line oraz kasy w formie oprogramowania
• korygowanie zdarzeń gospodarczych zaewidencjonowanych przy użyciu kasy rejestrującej
• paragony fiskalne jako faktury uproszczone
6) Sankcje związane z nieprawidłowym rozliczaniem podatku VAT, w tym. m.in. zasady ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego