13.06.2019 - Wystawianie i analiza faktur w obrocie gospodarczym - Kraków

Faktura jest obecnie dokumentem, który przechodzi istotną ewolucję w krajowym systemie podatkowym. Z jednej strony wciąż powszechnie funkcjonują faktury papierowe, ale w coraz większym stopniu następuje ich digitalizacja, zarówno w zakresie ich treści, jak też przechowywania oraz ewidencjonowania na potrzeby prowadzenia rejestrów podatku VAT.

Szkolenie skierowane jest do osób, które na co dzień przyjmują faktury i tworzą ich ewidencję.

Ma na celu poszerzenie wiedzy, jej aktualizację oraz uzupełnienie w zakresie regulacji związanych z wystawianiem, przyjmowaniem i rozliczaniem faktur VAT.

Uwzględnia również zasady obrotu tzw. elektronicznym fakturami i ich ewidencję.

Wprowadzenie

• „Formalizm” faktury – dlaczego istotne poprawne wystawienie faktury, ujecie w aspekcie orzecznictwa sądów krajowych oraz ETSu.
• Zastosowanie faktury w praktyce: faktura jako umowa, faktura w podatkach dochodowych, faktura jako dowód księgowy.
• Problematyka „pustych faktur”
• Wystawianie faktur w formacie elektronicznym

Treść faktury - warsztaty

• Struktura formalna faktury
• Treść materialna faktury – procedura weryfikacji błędów.
• Poszczególne elementy faktury w świetle interpretacji i orzecznictwa.
• Terminy dot. wystawienia faktury – zasady ogólne i szczególne;
• Przesyłanie oraz przechowywanie faktur elektronicznych;
• Dokumenty potwierdzające wykonanie czynności opodatkowanej (faktura, paragon)

Korygowanie, anulowanie i duplikaty faktur

• Korekty faktur – przepisy krajowe a przepisy unijne, w tym korekty faktur pustych.
• Korekty zbiorcze.
• Korekty tzw. „do zera”;
• Korekty przy odwrotnym obciążeniu;
• Korekty a split payment
• Dopuszczalność wystawienia noty korygującej
• Anulowanie faktur a korekta faktury – praktyczne przykłady
• Duplikaty faktury – zasady wystawiania i relacja do faktury pierwotnej.
• Faktura zaliczkowa i faktura rozliczeniowa - różne warianty dokumentowania świadczeń.

Refakturowanie i transakcje szczególne

• Refaktura w przepisach krajowych i unijnych.
• Różne metody refakturowania - świadczenie usługi lub przeniesienie kosztu.
• Orzecznictwo sądów administracyjnych dot. refakturowania
• Nieodpłatne przekazanie na cele przedsiębiorstwa

Fakturowanie usług transgranicznych

• Usługi transgraniczne – zasady ogólne
• Ograniczenia w odliczeniu podatku naliczonego ze względu na błędy na fakturach – obrona przed zarzutami organów podatkowych.
• Dokumentowanie zakupów zagranicznych (paragon, faktura)
• Warunki stosowania stawki 0% przy WDT;

Odpowiedzialność, w tym karnoskarbowa a wystawianie faktur VAT

• Kategorie odpowiedzialności przy wystawieniu i rozliczeniu faktury VAT
• Konsekwencje niewystawienia lub wystawienia błędnej faktury
• Praktyczne przykłady najczęściej popełnianych błędów
• Postępowanie karnoskarbowe – wybrane instytucje, w tym postępowanie mandatowe.
• Przepisy KKS a inne przepisy karne (KK).
• Odpowiedzialność osób wystawiających faktury