Szkolenie prowadzone będzie "na żywo". Uczestnicy będą mogli zadawać pytania na czacie - w czasie rzeczywistym.
###TO_TOP###Celem szkolenia jest omówienie zmian w PODATKCH, jakie wejdą w życie w nadchodzącym 2022 roku z uwzględnieniem przepisów związanych z POLSKIM ŁADEM.
Zastrzeżenie: niniejszy program został przygotowany na podstawie projektu ustawy skierowanego do prac parlamentarnych (wrzesień 2021r) i mając na uwadze fakt, że jego ostateczny kształt może ulec zmianie, ostateczna wersja zostanie uwzględniona w treści materiałów przygotowanych na szkolenie.
I część. Podatki dochodowe
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
a. Zmiana opodatkowania osób fizycznych wg. tzw. skali (zasady ogólne);
b. Składka na ubezpieczenie zdrowotne dla w/w podatników;
c. Ulgi związane z rozliczenie podatku w oparciu o skalę podatkową (tzw. ulga dla klasy średniej);
d. Koszty podatkowe u osób pełniących obowiązki społeczne lub obywatelskie;
e. Zmiany związane ze wspólnym rozliczeniem małżonków oraz osób samotnie wychowujących dzieci;
f. Nowe zwolnienia w art. 21 Ustawy o PIT;
g. Modyfikacje oraz nowe ulgi w podatku PIT (nowa ulga dla osób zmieniających rezydencję podatkową na krajową tzw. ulga na powrót, ulga dot. wpłat na związki zawodowe, zmiany w uldze rehabilitacyjnej, ulga na inwestycje w tzw. alternatywne spółki inwestycyjne);
h. Doprecyzowanie zasad opodatkowania określonych świadczeń podatkiem PIT wg. stawki 70%;
i. Opodatkowanie dochodów z tytułu otrzymania przez wspólnika majątku spółki niebędącej osobą prawną;
j. Pozostałe zmiany (ulga na dzieci, exit tax itp.).
2. Podatek dochodowy od przedsiębiorców
a. Składka zdrowotna
b. Zmodyfikowane i nowe ulgi podatkowe:
i. zmiany w IP BOX oraz B+R,
ii. ulga marketingowa,
iii. ulga związana ze sprzedażą na rynki zagraniczne i przejmowaniem spółek zagranicznych,
iv. ulga wspierające określone rodzaje działalności (sportowa, kulturalna, naukowa),
v. ulga na ochronę i konserwację zabytków,
vi. ulga na robotyzację,
vii. ulga związana z płatnościami bezgotówkowymi;
c. Ryczałtowy podatek od osób przenoszących rezydencję podatkową z zagranicy;
d. Podatkowe konsekwencje zatrudniania „na czarno”;
e. Nowy obowiązek dokonywania płatności bezgotówkowych w relacjach z konsumentami;
f. Wybrane zagadnienia dot. zmian w Polskiej strefie inwestycyjnej;
g. Zmiany związane z ustalaniem wartości początkowej środków trwałych;
h. Doprecyzowanie warunków korzystania ze zwolnień w SSE oraz PSI;
i. Zmiany dot. zagranicznej jednostki kontrolowanej;
3. Podatek dochodowy od osób prawnych
a. Rezygnacja z limitowania w kosztach podatkowych określonego rodzaju wydatków (art. 15e Ustawy o CIT);
b. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych;
c. Nowe regulacje podatkowe dla spółek holdingowych;
d. Modyfikacja zasad poboru podatku u źródła w trybie tax refund;
e. Stosowanie kopii certyfikatów rezydencji;
f. Ulga związana z wejściem na rynek giełdowy;
g. Tzw. ulga konsolidacyjna;
h. Zmiany związane z regulacjami poświęconymi podatkowym grupom kapitałowym;
i. Nowe zasady stosowania podatku zryczałtowanego (CIT estoński);
j. Doprecyzowanie definicji rezydenta krajowego (problematyka miejsca wykonywania zarządu);
k. Zmiany w tzw. spółkach nieruchomościowych;
l. Modyfikacja zasad stosowania tzw. cienkiej kapitalizacji (art. 15c Ustawy o CIT);
m. Nowe regulacje dot. opodatkowania tzw. przerzucania dochodów;
n. Nowe regulacje wprowadzające opodatkowanie tzw. ukrytej dywidendy;
o. Modyfikacje przepisów dot. transakcji restrukturyzacyjnych (tzw. reorganizacja podmiotów);
p. Projektowany obowiązek przesyłania ksiąg podatkowych w formie elektronicznej od 2023 roku (wzmianka);
4. Zmiany w regulacjach dot. cen transferowych
a. Doprecyzowanie zagadnień dot. pojęcia podmiotów powiązanych;
b. Korekta cen transferowych;
c. Doprecyzowanie mechanizmu safe harbour;
d. Zmiany związane z lokalną dokumentacją cen transferowych;
e. Zmiana terminów sporządzania dokumentacji na żądanie organów podatkowych;
f. Modyfikacja składania oświadczeń o sporządzaniu dokumentacji cen transferowych oraz informacji o cenach transferowych (TPR);
g. Porozumienia podatkowe, inwestycyjne oraz cenowe;
h. Zmiany związane z obowiązkiem składania informacji o transakcjach z nierezydentami w świetle przepisów Ordynacji podatkowej;
5. Nowy podatek od ujawnionych dochodów
a. Opodatkowanie dochodów ujawnionych;
b. Wycofanie się z dotychczasowych decyzji optymalizacyjnych;
c. Czasowy charakter nowych regulacji;
II część. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych i karta podatkowa
1. Nowe zasady opodatkowania nieruchomości;
a. Wyłączenie amortyzacji podatkowej nieruchomości mieszkalnych;
b. Opodatkowanie wynajmu lub dzierżawy nieruchomości;
2. Zmiany w podatku ryczałtowym od przychodów:
a. Stawki podatku od przychodów ewidencjonowanych;
b. Składka zdrowotna przy rozliczeniu ryczałtowym od przychodów;
3. Karta podatkowa
a. Wyłączenie możliwości wyboru karty podatkowej w przyszłości;
b. Zmiany dot. zasad rozliczania karty dla osób obecnie korzystających z tej formy rozliczenia;
III część. Podatki obrotowe (w tym VAT)
1. Możliwość tworzenia grup na potrzeby podatku VAT
a. Definicja grupy na potrzeby podatku VAT
b. Rejestracja i wykreślanie grup podatników;
c. Zasady rozliczeń i ewidencji członków grupy;
d. Proporcja odliczenia podatku VAT w grupie;
e. Przepisy ograniczające nadużywanie regulacji dot. grup w podatku VAT
2. Opcja opodatkowania usług finansowych podatkiem VAT;
3. Skrócone terminy zwrotu podatku VAT w określonych przypadkach;
4. Zmiany przy momencie powstania obowiązku podatkowego;
5. Zmiany dostosowawcze w zakresie Nomenklatury Scalonej (CN) – wzmianka;
6. Wprowadzenie tzw. faktur ustrukturyzowanych; 7. Paragony w formie elektronicznej;
IV część. Pozostałe zmiany
1. Wprowadzenie w Ordynacji podatkowej Porozumienia Inwestycyjnego (PI);
2. Rozszerzenie właściwości Naczelników Urzędów Skarbowych w określonych przypadkach;
3. Modyfikacje przepisów o zwrocie nadpłaty;
4. Nabycie sprawdzające – nowy instrument „kontroli” podatników;
5. Tymczasowe zajęcie nieruchomości podatników przez organy podatkowe;
6. Zmiany w Kodeksie karnym skarbowym dotyczące wyłączenia penalizacji przy składaniu korekt części ewidencyjnej JPK (modyfikacja art. 16a KKS);