zarejestruj się
  1. Szkolenia Ekspert
  2. E-Produkty
  3. Produkt
  4. Zamknięcie podatkowe 2023 roku oraz rozliczenia podmiotów powiązanych

dr Krzysztof Biernacki

dr Krzysztof Biernacki

przede wszystkim praktyk, doradca podatkowy i adiunkt Katedry Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Na co dzień prowadzi Kancelarię INITIUM, która specjalizuje się w prowadzeniu skomplikowanych spraw z zakresu prawa podatkowego. Od wielu lat doradza oraz szkoli osoby zajmujące się rozliczaniem podatków.

Obecnie współpracuje z kilkoma renomowanymi firmami organizującymi szkolenia prawno-podatkowe. Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in.

Zamknięcie podatkowe 2023 roku oraz rozliczenia podmiotów powiązanych

Cena: 399 zł brutto

Materiały szkoleniowe:

  • nagrania wideo -  7 wideo nagrań, których łączny czas wynosi 04 h 54 min. 59 s.
  • materiały w formie pdf

Opis szkolenia:

Szkolenie obejmuje analizę przepisów w podatkach dochodowych w aspekcie przygotowania się do zamknięcia roku podatkowego. Obejmować będzie sprawozdawczość również podmiotów powiązanych.

Zagadnienie podmiotów powiązanych od końca 2019 roku jest szczególnie istotne ze względu na bieżące raportowanie transakcji pomiędzy takimi podatnikami w plikach JPK. Obecnie organy podatkowe mogą na bieżąco analizować realizacje umów w grupach finansowych i podejmować w tym zakresie kontrole.

Szkolenie omawiać będzie zagadnienia związane z rozliczeniami transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, jak również ich sprawozdawczość. Ponadto omówione zostaną najważniejsze zagadnienia związane z przygotowaniem się do zamknięcia roku podatkowego 2023, w tym w zakresie rozliczeń międzynarodowych osób fizycznych.

Program:

Kształtowanie roczne wyniku podatkowego oraz sprawozdania finansowe

• Deklaracje podatkowe i ich przygotowywanie przez ministerstwo finansów;

• Wynik podatkowy – rozliczenia na przełomie lat;

• Sprawozdanie finansowe i zasady jego składania do sądu rejestrowego;

• Wybrane zagadnienia przy rozliczeniu spółek komandytowych;

• Zasady rozliczania zaliczek w perspektywie 2024r.

Istotne zmiany w podatkach dochodowych w 2023r.

• Zagadnienia ważne z perspektywy płatników;

• Wybrane ulgi w świetle objaśnień Ministra Finansów;

• Pozostałe zmiany;

Sprawozdawczość podmiotów powiązanych

• Definicja podmiotów powiązanych i związane z istnieniem takich podmiotów obowiązki;

• Dokumentacja cen transferowych;

• Szczególne deklaracje roczne podmiotów powiązanych i zmiany terminów ich składania.

Tematy poszczególnych filmów:

1. Omówienie programu szkolenia

2. Kształtowanie wyniku rocznego cz.1

• Korekta przychodu

• Błąd rachunkowy lub oczywista omyłka

• Zaliczka – moment opodatkowania, zaliczka a inne płatności, zaliczka 100% - element „definitywności”

• Koszty pośrednie oraz bezpośrednie – zasada, przykłady

• „istotność” w świetle polityki rachunkowości

• Opodatkowanie wypłat zysku na rzecz komandytariuszy – zwolnienie PIT

• Wypłata zysku na rzecz udziałowca będącego spółką kapitałową

• Kredyt podatkowy przy wypłacie zysku na rzecz komplementariusza

• Podatek dochodowy przy wypłacie komplementariuszom zaliczek na poczet zysku

3. Kształtowanie wyniku rocznego cz.2

• Koszty u komplementariusza – spółki kapitałowej, stanowisko DKIS

• Wypłata udziału w zysku sp k – deklaracje

4. Kształtowanie wyniku rocznego cz.3

• Płatności zaliczek na podatek dochodowy (art.44 UoPIT)

• Wyłączenie amortyzacji (2023r.)

• Inwestycje w obcych środkach trwałych – nieruchomościach mieszkalnych

• Amortyzacja inwestycji w obcych środkach trwałych

• Wyłączenie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych – ocena konstytucyjności

• Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych – prawa nabyte, stanowisko NSA

• Złożenie informacji w przypadku spółek jawnych

• Czy spółka jawna zawsze zostaje podatnikiem podatku CIT?

• Koszty finansowania wewnętrznego

5. Istotne zmiany w 2023r. ( w tym ulgi ) cz.1

• Różnice między podstawą opodatkowania w PIT a podstawą wymiaru składki zdrowotnej

• Sposoby opodatkowania za 2023r.

• Definicja działalności gospodarczej

• Opodatkowanie efektywne

• Wystawianie faktur „własnej” spółce

• Metodyka określenia stawki podatku w RPE

6. Istotne zmiany w 2023r. ( w tym ulgi ) cz.2

• Najem prywatny dokonywany przez małżonków

• Zasady wykładni przepisów przy ulgach podatkowych

• Ulga na ekspansję – definicja produktu, produkty jako rzeczy wytworzone przez podatnika, warunki umożliwiające skorzystanie z ulgi, przesłanka wzro-stu przychodów, rodzaje kosztów objętych ulgą, zakres ulgi

• Ulga rehabilitacyjna i ulga prorodzinna ( SLIM VAT III )

• Twój e-PIT (SLIM VAT III)

• JPK_PIT, JPK_CIT, JPK_PPE ( 01.07.2023.)

7. Podmioty powiązane

• Przedłużenie terminu do złożenia TPR

• Dyrektywa UE – ceny transferowe

• Transakcja kontrolowana

• Progi dokumentacyjne od 2022 roku

• Dokumentacja lokalna – wyłączenia, analiza cen transferowych „safe harbours”

• Usługi o niskiej wartości dodanej

• Kredyty, pożyczki, emisja obligacji

• „Safe harbours” – korzyści, Safe harbours a MDR

• Dodatkowe zobowiązania podatkowe – od 2019 roku

Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:

  • Prezentacja – Zamknięcie podatkowe 2023 roku;
  • Projekt wyjaśnień MF dot. ulgi na ekspansję;
  • Propozycja dyrektywy UE dot. cen transferowych
  • Załącznik do w/w Dyrektywy – OECD Transfer Pricing Guidelines;
  • Obwieszczenie dot. pożyczek przy podmiotach powiązanych.

Korzyści dla uczestników szkolenia:

  • Nabycie wiedzy dotyczącej zamknięcia podatkowego 2023 roku oraz rozliczeń podmiotów powiązanych;
  • poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
  • czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
  • cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!

Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

  • pierwsze z systemu Przelewy24 – informujące o dokonanej płatności
  • drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

 

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

 

 

Cena: 399 zł brutto