przede wszystkim praktyk, doradca podatkowy i adiunkt Katedry Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Na co dzień prowadzi Kancelarię INITIUM, która specjalizuje się w prowadzeniu skomplikowanych spraw z zakresu prawa podatkowego. Od wielu lat doradza oraz szkoli osoby zajmujące się rozliczaniem podatków.
Obecnie współpracuje z kilkoma renomowanymi firmami organizującymi szkolenia prawno-podatkowe. Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in.
Cena: 399 zł brutto
W 2022r. weszły w życie przepisy dotyczące wystawiania i udostępniania faktur w ramach Krajowego Systemu e – Faktur ( KSeF ), które wprowadzają w obrót gospodarczy faktury ustrukturyzowane. Jeszcze w 2023r. korzystanie z tego rozwiązania będzie fakultatywne, ale już w 2024r. stanie się obowiązkowe.
Podjęcie działań mających na celu wprowadzenie i korzystanie z nowego Systemu staje się koniecznością. Szkolenie przeprowadzi kursantów m.in. przez zasady funkcjonowania Systemu, wystawiania faktur elektronicznych, ich odbioru i podpisu.
W związku z nowymi rozwiązaniami warto przyjrzeć się także pojęciu fakturowania i aspektom związanym z ich wystawianiem i wszelkimi zmianami w już wystawionym dokumencie, a także z różnymi rodzajami odpowiedzialności w związku z wystawieniem faktur VAT.
Wprowadzenie:
• „Formalizm” faktury – dlaczego istotne poprawne wystawienie faktury, ujęcie w aspekcie orzecznictwa sądów krajowych oraz ETSu;
• Zastosowanie faktury w praktyce: faktura jako umowa, faktura w podatkach dochodowych, faktura jako dowód księgowy;
• Problematyka „pustych faktur”;
• Wystawianie faktur w formacie elektronicznym i ustrukturyzowanym.
Faktury ustrukturyzowane:
• Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
• System KSeF – zasady działania;
• Wystawienie i odbiór faktury ustrukturyzowanej;
• Zalety i wady takiego sposobu fakturowania.
Treść faktury:
• Faktura i jej elementy obligatoryjne oraz fakultatywne;
• Dopiski na fakturze i ich praktyczne konsekwencje;
• Format faktury.
Korygowanie, anulowanie i duplikaty faktur:
• Korekty faktur – przepisy krajowe (w tym pakiet SLIM VAT I oraz SLIM VAT II);
• Korekty tzw. „do zera”;
• Korekty przy odwrotnym obciążeniu;
• Korekty a split payment;
• Dopuszczalność wystawienia noty korygującej;
• Duplikaty faktury – zasady wystawiania i relacja do faktury pierwotnej;
• Faktura zaliczkowa i faktura rozliczeniowa - różne warianty dokumentowania świadczeń.
Odpowiedzialność, w tym karnoskarbowa a wystawianie faktur VAT:
• Kategorie odpowiedzialności przy wystawieniu i rozliczeniu faktury VAT;
• Konsekwencje niewystawienia lub wystawienia błędnej faktury;
• Praktyczne przykłady najczęściej popełnianych błędów;
• Postępowanie karnoskarbowe – wybrane instytucje, w tym postępowanie mandatowe;
• Przepisy KKS a inne przepisy karne (KK);
• Odpowiedzialność osób wystawiających faktury.
1. Omówienie programu szkolenia
2. Wprowadzenie
• Faktura – do czego jest nam potrzebna ?
• Faktury w postępowaniu windykacyjnym
• Podstawy wydania nakazu zapłaty
• Faktura a umowa – wyrok TS UE
• „Puste” faktury – przepisy, orzecznictwo sądowe, nadużycie podatkowe, sta-nowisko TS UE, anulowanie faktury, korekta
• Autentyczność i integralność faktury
• Kontrola biznesowa
• Wiarygodność ścieżki audytu
3. Treść (elementy) faktury cz.1
• Wygląd faktury
• Treść faktury – zakres minimalny
• Wystawianie faktur ustrukturyzowanych – zakres danych obligatoryjnych na fakturach
• Data na fakturze
• Numer faktury
• KSeF – płatność w MPP a opis przelewu
• Oznaczanie płatności za faktury wystawione w KSeF
• Nazwa i adres
• Jedna faktura dla kilku podmiotów
• Nazwa – rejestracja na VAT-R
4. Treść (elementy) faktury cz.2
• Numer identyfikacji podatkowej
• Obowiązkowy NIP a KSeF
• Wystawianie faktur ustrukturyzowanych – korygowanie błędnego NIP i dołą-czanie załączników
• Przedmiot transakcji
• Podatek
• Przesyłanie i walidacja techniczna faktury ustrukturyzowanej
• Faktury w języku obcym
• Waluta na fakturze
• Numer PKWiU na fakturze
• Dodatkowe dopiski na fakturze
• Nowy dopisek i sankcje
• Faktura zaliczkowa
• Kiedy zaliczka jest zaliczką?
• Termin wystawienia faktury
• Wcześniejsza zaliczka a faktura pusta
• Faktura przy usługach budowlanych
• Stosowanie faktur elektronicznych
• Selfbilling
• Sukcesja uniwersalna
• Podatnik zwolniony
• Rachunki – Ordynacja
• Pełnomocnik a faktura
5. Faktury ustrukturyzowane (KSeF)
• KSeF w innych krajach
• Faktura – definicja
• KSeF obowiązkowy – terminy
• Zakres obowiązkowego KSeF
• Podmioty uprawnione do dostępu do KSeF
• Uprawnienia pierwotne i wtórne
• Modele uprawnień dla biura rachunkowego (sp. z o.o.)
• Sposoby uwierzytelniania podmiotów korzystających z KSeF
• Wystawianie faktur ustrukturyzowanych – data wystawienia, szczególne roz-wiązanie dot. kursów walut obcych
• Różne rodzaje awarii/niedostępności KSeF
• Awaria KSeF ogłoszona w BIP i w środkach społecznego przekazu
• Niedostępność KSeF – wystawianie faktury w trybie offline
• Korekty faktur ustrukturyzowanych – sprzedawca, kupujący
• Nowy termin zwrotu podatku
6. Anulowanie, duplikaty i korekty faktur
• Metody refakturowania
• Refaktura – istota
• Refaktura a świadczenie złożone
• Świadczenie złożone – kryterium kwalifikacji
• Świadczenie złożone – związek pomiędzy świadczeniami
• Nota korygująca – przepisy prawa, sprzedaż na rzecz osób fizycznych nie-prowadzących działalności gospodarczej
• Anulowanie faktury – przesłanki, stanowisko US, stanowisko sądów
• Duplikat – podstawa wystawienia
• Zwrot faktury
7. Odpowiedzialność związana z wystawianiem faktur
• Rodzaje odpowiedzialności
• Odpowiedzialność podatkowa
• Sankcja podatkowa
• Kodeks karny skarbowy
• Przypadek mniejszej wagi
• Nierzetelność i wadliwość
• Faktura „pusta” a odpowiedzialność karnoskarbowa
• Sankcje – kara pieniężna ( KSeF)
• Stosowanie sankcji
• Sankcje – KKS
Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:
Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.
Cena: 399 zł brutto