Absolwent Uniwersytetu Gdańskiego Katedry Rachunkowości, specjalista w zakresie organizacji rachunkowości finansowej i podatkowej w małych i średnich przedsiębiorstwach, trener oraz wykładowca w Sopockiej Szkole Wyższej w zakresie podatków, rachunkowości oraz systemu ubezpieczeń społecznych, wieloletni praktyk w zakresie księgowości prowadzący własną firmę consultingowo-rachunkową. Posiada uprawnienia wydane przez Ministra Finansów do usługowego prowadzenia ksiąg oraz certyfikat Głównego Księgowego wydany przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce. Laureat wielu ogólnopolskich konkursów o tematyce rachunkowo-podatkowej, autor wielu publikacji w zakresie rachunkowości i zarządzania.
Cena: 299 zł brutto
(Aby dokonać zakupu, należy być zalogowanym)
Szkolenie ma na celu zaprezentowanie jednej z trudniejszych kategorii w rachunkowości, tj. odroczonego podatku dochodowego – zasad jego funkcjonowania, sposobu naliczania i ewidencji.
Podczas szkolenia oprócz zagadnień teoretycznych zostanie zrealizowane wiele przykładów praktycznych w postaci księgowań na kontach.
Podczas szkolenia dowiesz się:
• Omówienie zdarzeń gospodarczych, które inaczej klasyfikuje się i rozlicza z punktu widzenia prawa podatkowego, a inaczej według ustawy o rachunkowości,
•Wyjaśnienie zasad powstania różnic przejściowych oraz trwałych,
• Przedstawienie sposobu powstania rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego oraz jego prezentacja na kontach i w sprawozdaniu finansowym,
• Księgowanie najczęściej występujących w praktyce przypadków odroczonego podatku do-chodowego – przykłady praktyczne.
1. 1. Rachunkowość podatkowa i odroczony podatek dochodowy – teoria
2. Zadanie 1 – ustalanie wartości kosztów uzyskania przychodów
3. Zadanie 2 – ustalanie zysku i podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz podatek należny
4. Zadanie 3 – księgowanie operacji z uwzględnieniem podziału kont na potrzeby prawa podatkowego z wykorzystaniem kont pozabilansowych
5. Zadanie 4 – ustalanie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym
6. Zadanie 5 – ustalanie i ewidencjonowanie zaliczki na podatek dochodowy
7. Zadanie 6 – różnica trwała, przejściowa, dodatnia i ujemna
8. Zadanie 7 – aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
9. Zadanie 8 - aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
10. Zadanie 9 – ustalanie i księgowanie kwestii związanych z powstałą rezerwą z tytułu podatku odroczonego
11. Zadanie 10 – księgowanie operacji z uwzględnieniem podatku odroczonego
12. Zadanie 11 – ustalanie operacji księgowych
13. Zadania 12 – 16 - ustalanie wartości podatkowej i bilansowej oraz zaewidencjonowanie skutków w podatku odroczonym
14. Zadanie 17 – ustalanie wartości bilansowej i podatkowej należności oraz aktywa, rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15. Zadanie 18 – ustalanie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym
16. Zadanie 19 – wyliczanie podatku dochodowego, uzupełnianie rachunku zysków i strat, ustalanie różnic (trwałe czy przejściowe ), ustalanie podatku dochodowego i wyniku netto
1. Prezentacja – Rachunkowość w rozliczeniach podatkowych;
2. Materiały pomocnicze – notatki do rozwiązywanych zadań.
Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:
Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.
W celu wydrukowania faktury prosimy przejść do zakładki „lista faktur”.
Cena: 299 zł brutto
(Aby dokonać zakupu, należy być zalogowanym)