zarejestruj się
  1. Szkolenia Ekspert
  2. E-Produkty
  3. Produkt
  4. Wejście w system estońskiego CIT - zagadnienia praktyczne

Damian Staszak

Damian Staszak

Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowości na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Doradca podatkowy, obecnie zajmujący się praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie rozliczeń podatkowych, prawa handlowego oraz obsługi postępowań podatkowych. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji transgranicznych oraz w restrukturyzacjach przedsiębiorstw. Wykładowca na studiach podyplomowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych.

Wejście w system estońskiego CIT - zagadnienia praktyczne

Cena: 399 zł brutto

Materiały szkoleniowe:

  • nagrania wideo - 12 wideo nagrań, których łączny czas wynosi 05 godz. 45 min. 37 s.
  • materiały w formie pdf

Opis szkolenia:

Szkolenie poświęcone jest obowiązkom związanym z wejściem w system estońskiego CIT. W trakcie szkolenia omówione zostaną warunki umożliwiające korzystanie z systemu, w tym kontrowersje wynikające z dotychczasowych interpretacji organów podatkowych i orzeczeń sądów administracyjnych.

Do obowiązków wynikających z wejścia w reżim estońskiego CIT należą m.in.:

• dokonanie wstępnej korekty przychodów i kosztów uzyskania przychodów,

• rozliczenie dochodu z przekształcenia,

• możliwość zastosowania szczególnej procedury rozliczenia strat podatkowych czy też

• złożenie wymaganych oświadczeń przez wspólników.

Wszystkie te obowiązki zostaną szczegółowo omówione z uwzględnieniem sposobu wykazania określonych informacji we właściwych formularzach.

Odrębny blok tematyczny poświęcono sprawozdaniom finansowym sporządzanym w związku z wejściem w system estońskiego CIT.

Podsumowaniem szkolenia będzie analiza porównawcza estońskiego CIT i innych dostępnych form opodatkowania spółek mająca na celu ocenę opłacalności korzystania z systemu.

 

 

 

Program:

1. Warunki umożliwiające korzystanie z estońskiego CIT:

• kryteria umożliwiające rozliczanie estońskim CIT

• jak spełnić kryterium zatrudnienia? Czy stanowi ono fikcję prawną w pierwszym roku opodatkowania estońskim CIT?

• jak spełnić kryterium struktury przychodów? Problematyka dotycząca przy-chodów ze zbycia wierzytelności (w tym w ramach faktoringu) oraz przycho-dów od podmiotów powiązanych

• jak wypełnić zawiadomienie ZAW-FA?

• mały podatnik i podatnik rozpoczynający działalność gospodarczą – specyfika pojęć na gruncie estońskiego CIT; preferencje dla małych podatników i podat-ników rozpoczynających prowadzenie działalności co do warunków umożliwia-jących korzystanie z estońskiego CIT

• czy założenie fundacji rodzinnej wyklucza prawo do stosowania estońskiego CIT?

• czy prowadzenie spółki cywilnej wyklucza prawo do stosowania estońskiego CIT?

• wyłączenia z możliwości stosowania estońskiego CIT

• monitorowanie spełnienia warunków dla korzystania z estońskiego CIT w trak-cie roku

• co to jest CIT/EZ? Kto, kiedy i jak powinien wypełnić formularz?

2. Utrata lub rezygnacja ze stosowania estońskiego CIT:

• moment utraty prawa do opodatkowania estońskim CIT i konsekwencje utraty prawa do korzystania z estońskiego CIT

• rezygnacja ze stosowania estońskiego CIT i jej konsekwencje. Czy warto wchodzić w system estońskiego CIT z zamiarem wyjścia z systemu przed upływem 4 lat?

3. Podatnik rozpoczynający prowadzenie działalności i mały podatnik

4. Wstępna korekta przychodów i kosztów uzyskania przychodów na moment wejścia w system estońskiego CIT:

• kto składa CIT/KW?

• czy podatnicy stosujący KPiR, którzy przekształcają się w spółkę w celu sko-rzystania z estońskiego CIT również mają obowiązek złożenia CIT/KW?

• co uwzględnić w CIT/KW? – praktyczne przykłady na podstawie dotychczas wydanych interpretacji indywidualnych

• kiedy złożyć CIT/KW?

• jak wypełnić CIT/KW?

• czy i kiedy należy uregulować zobowiązanie podatkowe wynikające z CIT/KW? Czy możliwy jest zwrot podatku w związku ze złożeniem CIT/KW?

5. Rozliczanie strat podatkowych przy wejściu w system estońskiego CIT: 

• wejście w system estońskiego CIT a utrata prawa do rozliczania strat podatko-wych

• procedura szczególna rozliczania strat podatkowych – przykłady zastosowania

• jak wykazać w deklaracji zastosowanie procedury szczególnej?

6. Dochód z przekształcenia przy wejściu w system estońskiego CIT:

• kiedy może wystąpić dochód z przekształcenia – przykłady

• zasady rozliczenia dochodu z przekształcenia: stawka podatku, moment zapła-ty, wykazanie w deklaracji

7. Oświadczenia składane przez wspólników w związku z wejściem w system estoń-skiego CIT:

• co obejmują oświadczenia?

• jak wypełnić formularz OSW-RD?

• termin złożenia oświadczeń

• sankcje w związku z niedopełnieniem obowiązku

• po co składane są oświadczenia?

8. Sprawozdania finansowe w związku z wejściem w system estońskiego CIT:

• obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat

• wejście w trakcie roku w system estońskiego CIT a dodatkowe sprawozdanie finansowe

• dodatkowe elementy sprawozdania finansowego w związku z wejściem w sys-tem estońskiego CIT

• czy na estońskim CIT występuje podatek odroczony?

9. Opłacalność estońskiego CIT jako formy opodatkowania:

• stawki estońskiego CIT dla małych podatników i dla podatników rozpoczynają-cych prowadzenie działalności

• PIT wspólników spółek na estońskim CIT

• efektywne stawki podatku dla klasycznych form opodatkowania

• trudności w zakresie porównania estońskiego CIT z innymi formami opodatko-wania

• kiedy warto zastanowić się nad skorzystaniem z estońskiego CIT?

Tematy poszczególnych filmów:

1. Omówienie programu szkolenia

2. Warunki umożliwiające korzystanie z estońskiego CIT cz.1

• Warunki podstawowe – czy wspólnik spółki cywilnej może korzystać z estoń-skiego CIT?

• Warunki podstawowe – czy wspólnik spółki zagranicznej może korzystać z estońskiego CIT?

• Warunki podstawowe – zawiadomienie o wyborze opodatkowania ryczałtem

• Warunki dodatkowe – kryterium struktury przychodów

• Warunki dodatkowe – kryterium struktury przychodów (przychody z wierzytelności )

• Warunki dodatkowe – kryterium struktury przychodów (przychody od podmiotów powiązanych )

3. Warunki umożliwiające korzystanie z estońskiego CIT cz.2

• Warunki dodatkowe – kryteria zatrudnienia

• Wyłączenia z estońskiego CIT

• Przykład MF

• CIT/EZ

4. Rezygnacja lub utrata prawa do opodatkowania estońskim CIT

5. Podatnik rozpoczynający prowadzenie działalności i mały podatnik

• Podatnik rozpoczynający prowadzenie działalności

• Mały podatnik

• Ryzyka błędnej identyfikacji statusu spółki

6. Rozliczenie strat podatkowych przy wejściu w system estońskego CIT

• Rozliczenie strat podatkowych a estoński CIT

• CIT/KW

• Rozliczenie strat podatkowych – utrata prawa do rozliczenia strat podatkowych

• Rozliczenie strat podatkowych – procedura szczególna

• Rozliczenie strat podatkowych a estoński CIT – podsumowanie

7. Wstępna korekta przychodów i kosztów uzyskania przychodów

• Wstępna korekta przychodów i kosztów – rozliczenie różnic przejściowych

• Przykłady z interpretacji Dyrektora KIS

• Wstępna korekta przychodów i kosztów KPiR

• CIT/KW

8. Dochód z przekształcenia

• Dochód z przekształcenia – istota

• Przykład MF

• Praktyka interpretacyjna

• Kontrowersje w zakresie relacji pomiędzy korektą wstępną a dochodem z przekształcenia

• Dochód z przekształcenia a KPiR

9. Oświadczenia składane przez wspólników spółce, która weszła w system estońskiego CIT

• Złożenie oświadczeń przez wspólników

• Weryfikacja przez organy podatkowe i sankcje

• Formularz OSW-RD

10. Sprawozdania finansowe w związku z wejściem w system estońskiego CIT

• Obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat pochodzących sprzed przejścia na estoński CIT

• Obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat pochodzących z okresu opodatkowania estońskim CIT

• Rachunkowe wyodrębnienie zysków i strat – przykład, cel wyodrębnienia

• Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdań finansowych

• Sprawozdania finansowe przy przejściu na estoński CIT w trakcie roku podatkowego

• Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

11. Opłacalność estońskiego CIT jako formy opodatkowania

• Stawki estońskiego CIT

• PIT przy wypłacie dywidend wspólnikom – mechanizm odliczeń

• Podstawa opodatkowania PIT przy wypłacie dywidendy wspólnikowi

• Obciążenia publicznoprawne dla poszczególnych form prowadzenia działalno-ści przy założeniu, że wspólnikami spółek są wyłącznie osoby fizyczne

• Opłacalność estońskiego CIT

12. Pozostałe zagadnienia

• Rozliczanie ulg i zwolnień

• Stosowanie innych regulacji Ustawy o CIT

• Kontynuacja rozliczeń podatkowych

• Kwartalne deklaracje VAT

Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:

  • 1. Prezentacja – Wejście w system estońskiego CIT- zagadnienia praktyczne;
  • 2. Formularze – CIT/KW, CIT/E2, OSW-RD, ZAW-RD.

Korzyści dla uczestników szkolenia:

  • Nabycie wiedzy z zakresu estońskiego CIT – zagadnienia praktyczne;
  • poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, doradcy podatkowego Damiana Staszaka do omawianych zagadnień;
  • czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
  • cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!

Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

  • pierwsze z systemu Przelewy24 – informujące o dokonanej płatności
  • drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

 

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

 

 

Cena: 399 zł brutto

Galeria z naszego szkolenia

Cena: 399 zł brutto