Zmiany w VAT w zakresie obligatoryjnego KSeF

• nagrania wideo - 12 wideo nagrań, których łączny czas wynosi 11 godz. 20 min. 22 s.
• materiały w formie pdf

• Czym jest KSeF? Jakie funkcje (zadania) pełni będzie KSeF?

• Faktura; faktura w postaci papierowej; faktura elektroniczna; faktura ustrukturyzowana (e-faktura); faktura w postaci elektronicznej zgodnie z wzorem udostępnionym na podstawie art. 106gb ust. 8 UoVAT; faktura w postaci elektronicznej zgodnie z wzorem dokumentu elektronicznego w rozumieniu ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów realizujących zadania publiczne – w jakich okolicznościach stosuje się poszczególne rodzaje faktur?

• Czy w sytuacji gdy podatnik wystawi fakturę „zwykłą”, zamiast obowiązkowej faktury ustrukturyzowanej       (e-faktury), nabywca będzie miał prawo do odliczenia podatku naliczonego?

• Zgoda Komisji Europejskiej na obligatoryjny KSeF – problem zakresu derogacji

• Jak obecnie funkcjonuje dobrowolny KSeF?

• Jaki jest zakres podmiotowy KSeF?

• Problem szerokiej definicji podatników w rozumieniu UoVAT, która obejmuje również podatników VAT zwolnionych, w tym w ramach tzw. najmu prywatnego czy też działalności nierejestrowanej…

• Jaki jest zakres przedmiotowy KSeF? – kategorie transakcji wyłączonych z obligatoryjnego KSeF

• Czy obligatoryjny KSeF dotyczy również faktur na rzecz kontrahentów zagranicznych (np. WDT, eksport towarów czy eksport usług)?

• Co z fakturami otrzymanymi od kontrahentów zagranicznych, dla których podatnikiem jest krajowy nabywca/usługobiorca (np. WNT lub import usług)?

• Od kiedy KSeF obejmie poszczególne grupy podmiotów? Analiza przepisów epizodycznych

• Przepisy epizodyczne wydłużające, w pewnych okolicznościach, stosowanie „starych zasad” fakturowania dotyczą wyłącznie wystawiania faktur! Co z odbiorem faktur przez podmioty, które zastosują te przepisy?

• Czy podatnicy dokonujący jednocześnie sprzedaży zwolnionej przedmiotowo i opodatkowanej VAT mogą skorzystać z przepisu przejściowego?

• Czy w związku z wejściem obligatoryjnego KSeF w obrocie gospodarczym będzie więcej rachunków i proform, zamiast faktur ustrukturyzowanych (e-faktur)?

• Czy dla korzystania z KSeF niezbędny jest NIP? Co z podmiotami, które nie mają nadanego NIP?

• Fakturowanie w okresie przejściowym – analiza przepisów przejściowych w oparciu o przykłady, np. faktura wystawiona przez czynnego podatnika VAT w lipcu 2024 r. do transakcji z czerwca 2024 r. czy też zaległa faktura wystawiona w sierpniu 2024 r. do transakcji z maja 2024 r.

• Pola obligatoryjne, opcjonalne i fakultatywne – analiza schemy faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)

• Proces wystawiania faktur ustrukturyzowanych (e-faktur) – praktyczne problemy

• Autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury elektronicznej a KSeF

• Kiedy data wystawienia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) w KSeF może różnić się od daty wystawienia faktury umieszczonej bezpośrednio na fakturze?

• Data wystawienia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) i jej wpływ na: rozliczenia podatkowe, termin zapłaty należności, kurs przeliczeniowy waluty obcej

• UPO – jakie informacje zawiera? Czy możliwe jest otrzymanie zbiorczego UPO? Czy powinniśmy archiwizować UPO?

• Szczególne rozwiązanie dot. kursów walut obcych dla faktur ustrukturyzowanych (e-faktur)

• Problematyka faktur z uzupełnionymi danymi, ale nieprzesłanych do KSeF – jak długo można zwlekać z wysyłką uzupełnionej faktury do KSeF?

• Załączniki do faktur ustrukturyzowanych (e-faktur)

• Skutki odrzucenia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) przez KSeF – na czym polega walidacja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) przez KSeF?

• Czy można wysłać wizualizację faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) do kontrahenta poza KSeF?

• Data otrzymania faktury ustrukturyzowanej i jej wpływ na rozliczenia podatkowe

• W jakich okolicznościach data otrzymania faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) może różnić się od daty jej wystawienia w KSeF?

• Dostęp do faktur wystawionych i otrzymanych w KSeF – czy możliwy jest dostęp do faktur ustrukturyzowanych (e-faktur) bez pośrednictwa KSeF?

• Jak udostępnić fakturę ustrukturyzowaną (e-fakturę) podmiotom zagranicznym?

• Kod QR jako obligatoryjny element wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)

• Czy wizualizacja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) musi w pełni odzwierciedlać fakturę ustrukturyzowaną (e-fakturę)? Czy możliwe jest zawieranie dodatkowych elementów na wizualizacjach, np. logo podatnika?

• Likwidacja not korygujących

• Ograniczenie zakresu stosowania duplikatów faktur

• Wpływ obligatoryjnego KSeF na faktury ustrukturyzowane w zamówieniach publicznych (PEF)

• Obligatoryjny KSeF a faktury uproszczone

• Obligatoryjny KSeF a faktury wystawiane przy użyciu kasy rejestrującej

• Obligatoryjny KSeF a rachunki i noty księgowe

• Obligatoryjny KSeF a faktury VAT RR

• Obligatoryjny KSeF a faktury proforma

• Obligatoryjny KSeF a faktury zaliczkowe i wystawiane do nich faktury rozliczeniowe – czy KSeF dopuszcza wystawianie „zerowych” faktur rozliczeniowych?

• Rodzaje awarii i niedostępności KSeF

• Różne tryby fakturowania w zależności od rodzaju awarii/niedostępności KSeF

• Skutki wprowadzenia różnych zasad fakturowania

• Sankcje za niestosowanie wprowadzonych zasad

• Specyfika wystawiania faktur korygujących w KSeF

• Czy korekta do faktury wystawionej przez wejściem w życie obligatoryjnego KSeF musi mieć formę faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)?

• Zmiana momentu rozliczania faktur korygujących – w którym okresie rozliczeniowym rozliczane będą faktury korygujące po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF? Jakie przepisy przejściowe będą obowiązywały w tym zakresie?

• Szczególne regulacje dot. wystawiania faktur VAT RR w KSeF – zachowanie dobrowolności korzystania z KSeF

• W jaki sposób rolnik ryczałtowy podejmuje decyzje o wystawianiu faktur poprzez KSeF?

• Problematyka konieczności posiadania NIP przez rolnika ryczałtowego i nabywcy

• Kompleksowe zmiany zasad wystawiania i rozliczania faktur VAT RR wdrożone „przy okazji” dostosowywania regulacji do KSeF

• Rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF

• Sposoby uwierzytelniania podmiotów korzystających z KSeF

• Czym są tokeny i jak można je wykorzystać?

• Uprawnienia pierwotne i uprawnienia wtórne – komu automatycznie przysługują uprawnienia pierwotne w KSeF i jak z nich korzystać? Czym są uprawnienia wtórne?

• Nadanie i odebranie uprawnień w KSeF – kiedy można/trzeba wykorzystać formularz ZAW-FA w celu nadania/odebrania uprawnień?

• Formularz ZAW-FA – jak wypełnić?

• Specyfika nadawania/odbierania uprawnień z wykorzystaniem ZAW-FA

• Czy można już teraz nadać odpowiednie uprawnienia w KSeF? Czy nadanie już teraz uprawnień obliguje do korzystania z KSeF?

• Czym różni się nadanie uprawnień podmiotowi (np. biuru rachunkowemu), zamiast nadania uprawnień konkretnej osobie fizycznej? Czy możliwe jest nadanie uprawnień osobie fizycznej prowadzącej JDG (np. biuro rachunkowe w formie JDG) jako podmiotowi?

• Uprawnienia JST do korzystania z KSeF

• Przydzielanie uprawnień „wyodrębnionym jednostkom wewnętrznym podatnika” – dlaczego wprowadzono to rozwiązanie? Kto może/powinien z niego skorzystać?

• Uprawnienia organów egzekucyjnych do korzystania z KSeF

• Uprawnienia przydzielane biurom rachunkowym – modele współpracy biur rachunkowych z klientami

• W jaki sposób wprowadzić tzw. samofakturowanie po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF?

• Czy podmioty zagraniczne, po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF, będą mogły wystawiać faktury ustrukturyzowane (e-faktury) w imieniu krajowego dostawcy/usługodawcy?

• Czy podatnicy korzystający już obecnie z samofakturowania będą musieli dokonać jakichś czynności, aby utrzymać ten model fakturowania po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF?

• Kogo dotyczył będzie oznaczania płatności za faktury ustrukturyzowane (e-faktury)?

• Kiedy nowy obowiązek wejdzie w życie?

• Do czego służył będzie identyfikator zbiorczy faktur ustrukturyzowanych (e-faktur)?

• Co w przypadku zapłat dokonanych przed wystawieniem faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)?

• Wpływ obligatoryjnego KSeF na mechanizm podzielonej płatności (MPP)

• Sankcje karno-skarbowe związane z obligatoryjnym KSeF – kiedy wejdą w życie?

• Korzyści i wady KSeF

• Problemy związane z wdrożeniem obligatoryjnego KSeF.

1. Omówienie programu szkolenia

2. Zagadnienia wprowadzające

3. Zakres stosowania obowiązkowego KSeF

4. Wystawianie i otrzymywanie e-faktur w KSeF oraz inne formy udostępniania e-faktur

5. Wpływ obowiązkowego KSeF na dowody księgowe i faktury proforma

6. Omówienie programu szkolenia

7. Awarie i niedostępność KSeF

8. Faktury korygujące w KSeF

9. Faktury VAT RR w KSeF

10. Uprawnienia do korzystania z KSeF cz.1

11. Uprawnienia do korzystania z KSeF cz.2

12. Samofakturowanie w KSeF oraz oznaczanie płatności za e-faktury, sankcje w KSeF