KURS - Podatek dochodowy oraz VAT - aktualna praktyka rozliczeń z uwzględnieniem najnowszych zmian i interpretacji
Hotel BLICK
www.hotelblick.pl
przede wszystkim praktyk, doradca podatkowy i adiunkt Katedry Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Na co dzień prowadzi Kancelarię INITIUM.
Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in...
więcej o dr Krzysztof Biernacki
Kurs składa się z czterech niezależnych szkoleń poświęconych praktyce rozliczeń podatkowych.
Terminy poszczególnych szkoleń:
10 kwietnia - Podatki dochodowe, rozliczenia międzynarodowe i podmioty powiązane
15 maja - Podatek VAT, rozliczenia krajowe
23 czerwca - Podatek VAT, rozliczenia międzynarodowe
10 lipca - Podatki dochodowe, rozliczenia krajowe
Adresatami kursu są:
Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi, zarówno w firmach jak też w biurach rachunkowych.
Celem kursu jest:
Uzyskanie oraz uaktualnienie kompetencji zawodowych osób zajmujących się rozliczaniem podatkowym w podmiotach gospodarczych poprzez:
- omówienie zasad stosowania przepisów w podatkach dochodowych oraz VAT,
- omówienie procedur podatkowych,
- ugruntowanie wiedzy z zakresu stosowania przepisów ustaw podatkowych,
- zapoznanie się z aktualnym orzecznictwem NSA oraz WSA,
- nawiązanie kontaktu oraz wymiana doświadczeń z prowadzącym oraz innymi uczestnikami szkolenia.
Dzięki kursowi zaktualizują Państwo wiedzę i umiejętności zawodowe z zakresu:
- zasad stosowania przepisów w podatkach dochodowych oraz VAT,
- procedur podatkowych,
- praktycznego stosowania przepisów ustaw podatkowych,
- aktualnego orzecznictwa NSA oraz WSA.
Podczas kursu zostaną wyjaśnione wszystkie problemy związane ze stosowaniem przepisów podatkowych poprzez omówienie zagadnień w ujęciu praktycznym, wskazanie istotnych przykładów orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych.
Kurs, który Państwu proponujemy to doskonała okazja na usystematyzowanie wiedzy z zakresu podatków, zapoznania się z najnowszym orzecznictwem sądów oraz przeanalizowania wpływu przepisów podatkowych na praktyczne rozwiązanie problemów podatkowych.
Kurs składa się z czterech niezależnych szkoleń.
Jedną z zalet kursu jest możliwość konsultacji. Po każdym szkoleniu będziecie Państwo mieli czas na indywidualne rozmowy z doradcą podatkowym, podczas których będziecie mogli rozwiązać swoje bieżące problemy związane ze stosowaniem w praktyce przepisów podatkowych.
Program szkolenia
I dzień
Podatki dochodowe, rozliczenia międzynarodowe i podmioty powiązane
Zmiany jakie weszły w życie od stycznia 2017 roku w obszarze międzynarodowych rozliczeń podatkowych skutkują szerszym zakresem obowiązków podatkowych. Dotyczy to zarówno płatności na rzecz nierezydentów, jak również nowych zasad sporządzania dokumentacji cen transferowych.
Szkolenie w pierwszej części omawia rozliczenia w podatkach dochodowych w sytuacji, gdy podatnicy osiągają dochody w kilku różnych krajach. Dotyczy to zarówno osób prowadzących działalność gospodarczą, jak również pracowników. W szczególności ten ostatni aspekt omawiany będzie na warsztatach związanych z zatrudnianiem obcokrajowców w Polsce.
Na zakończenie omówione zostaną nowe zasady opodatkowania przedsiębiorców powiązanych, w tym tworzenie dokumentacji cen transferowych.
Program:
Rozliczenia płatności na rzecz nierezydentów
- Pojęcie nierezydenta w przepisach podatkowych;
- Podwójne opodatkowania dochodu z kraju nierezydencji;
- Metody unikania podwójnego opodatkowania;
- Stosowanie metod unikania podwójnego opodatkowania na przykładach.
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Struktura umowy;
- Pojęcie zakładu a oddział i przedstawicielstwo;
- Licencje, odsetki i dywidendy;
- Dochody z pracy najemnej;
- Opodatkowanie nieruchomości.
Rozliczanie obcokrajowców - warsztaty
- Zatrudnienie pracowników z Ukrainy – przykłady rozliczeń rocznych;
- Delegowanie polskich pracowników do wykonywania pracy zagranicą - ubezpieczenia społeczne a rozliczenia podatkowe;
- Praca Polaków zagranicą i ich rozliczenie roczne w Polsce.
Dokumentacja przy transakcjach międzynarodowych
- Podatek u źródła i certyfikat rezydencji;
- Zwolnienia określonych rodzajów płatności z podatku u źródła – implementowane dyrektywy unijne do polskich ustaw o podatkach dochodowych;
- Deklaracje IFT;
- Obowiązki informacyjne przy transakcjach międzynarodowych;
- Deklaracje podatkowe przy zatrudnianiu obcokrajowców.
Podmioty powiązane
- Rodzaje powiązań w obrocie międzynarodowym i krajowym;
- Dokumentacja podatkowa wg. nowych przepisów obowiązujących od 2017 roku;
- Struktura dokumentacji, w tym analiza danych porównywalnych;
- Obowiązki sprawozdawcze do organów podatkowych;
- Zasady określania ceny rynkowej w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi w świetle Rozporządzenia dot. cen transferowych z 2009 roku.
II dzień
Podatek VAT, rozliczenia krajowe
Omówimy zasady funkcjonowania podatku od towarów i usług (VAT) w świetle przepisów unijnych oraz regulacji krajowych.
Powiemy o najważniejszych zasadach konstrukcyjnych w tym podatku, związanych z podmiotem, momentem powstania obowiązku podatkowego, stawkami podatki itp.
Całość uzupełnimy najnowszym orzecznictwem sądów administracyjnych. Ostatni blok zajęć dotyczy przede wszystkim podatku VAT rozliczanego przez nabywcę towarów i usług.
Omówimy zasady odliczania, w tym odliczania od samochodów osobowych, podatku naliczonego, jego zwrot oraz obszary ew. kontroli w tym zakresie, ze szczególnym uwzględnieniem zmian wprowadzonych po styczniu 2017 roku.
Program:
Podmiot opodatkowania
- rejestracja na potrzeby podatnika czynnego VAT;
- odpowiedzialność jako czynnik przesądzający o statusie podatnika w podatku VAT;
- podmiot rozliczający podatek przy odwrotnym obciążeniu.
Moment powstania obowiązku podatkowego i przedmiot opodatkowania
- Czynności opodatkowane w podatku VAT;
- Powstanie obowiązku przy dostawie towarów;
- Obowiązek podatkowy przy transakcjach transgranicznych;
- Rozliczenie świadczenia usług, w tym usługi ciągłe;
- Import usług a obowiązek podatkowy.
Świadczenia złożone w podatku VAT
- Kryteria wyodrębnienia świadczeń złożonych;
- Świadczenia złożone przy usługach ze stawką zwolniony;
- Świadczenia złożone przy różnych stawkach towaru;
- Wynajem i media jako świadczenie złożone.
Odliczenie podatku naliczonego - odliczenia proporcjonalne i struktury odliczeń na przykładach
- Powiązanie wydatku dającego prawo do odliczenia ze sprzedażą opodatkowaną;
- Moment odliczenia – zasady ogólne i rozwiązania szczególne;
- Proporcja odliczenia na przykładzie zbycia nieruchomości.
Fakturowanie, w tym zaliczki, refaktury oraz szczególne przypadki fakturowania
- Moment wystawienia faktury – zasady ogólne, zaliczki;
- Faktura a inne dokumenty potwierdzające dokonanie transakcji;
- Puste faktury a praktyka organów podatkowych.
Transakcje szczególne
- rozliczenie samochodów osobowych;
- ulga na złe długi.
III dzień
Podatek VAT, rozliczenia międzynarodowe
Podatek VAT wprowadza szczególne regulacje związane z miejscem dokonania dostawy oraz świadczenia usługi, co w konsekwencji znajduje swoje odzwierciedlenie w zakresie opodatkowania.
Ma to istotne znaczenie przy rozliczaniu dostawy towarów pomiędzy różnymi krajami, w szczególności w ramach transakcji łańcuchowych oraz stosowania procedury uproszczonej przy transakcjach trójstronnych.
Ustawodawca wciąż doprecyzowuje zasady rozliczania WDT oraz WNT wprowadzając szczególne rozwiązania związane z momentem zastosowania stawki 0% przy WDT oraz odliczeniem podatku naliczonego przy WNT lub imporcie usług. W obrocie z krajami trzecimi istotne jest rozliczanie eksportu, w którym stosowany jest ogólny moment powstania obowiązku podatkowego. Nie zawsze koresponduje to z okresem, w którym podatnik otrzymuje dokument potwierdzający wywóz towaru, co może mieć wpływ na bieżące rozliczenia.
W uzupełnieniu omówione zostaną transakcje łańcuchowe, w tym trójstronne, na przykładach praktycznych.
Program:
Procedury rozliczeń w transakcjach międzynarodowych
- Miejsce dokonania dostawy towarów;
- Dokumentowanie transakcji międzynarodowych (deklaracje i informacje podsumowujące).
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
- Obowiązek podatkowy i korekta podatku;
- WNT a import z krajów trzecich;
- Przesunięcie towarów własnych;
- Zakup towarów a świadczenie usług na towarach kontrahenta.
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- Obowiązek podatkowy i zaliczki przy WDT;
- Przemieszczenie towarów własnych jako WDT oraz transakcje nierozliczane jako WDT;
- Warunki stosowania stawki 0% w świetle orzecznictwa;
- Nabycie nieodpłatne jako WDT;
- Zakup nowych środków transportu.
Import
- Ustalanie podstawy opodatkowania;
- Procedury rozliczenia podatku (decyzja a procedura uproszczona);
- Obowiązek podatkowy przy imporcie;
- Import a przesunięcie towaru do kraju z innego państwa UE.
Eksport
- Eksport pośredni i bezpośredni;
- Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania;
- Zgłoszenia elektroniczne, system ECS;
- Potwierdzenie eksportu, rozliczanie zaliczek.
Rozliczanie świadczenia usług
- Import usług – status nabywcy i miejsce świadczenia;
- Siedziba a stałe miejsce prowadzenia działalności;
- Procedury szczególne przy świadczeniu usług;
- Podstawa opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego;
- Prawo do odliczenia przy "eksporcie” usług.
Procedury szczególne w obrocie międzynarodowym
- Transakcje łańcuchowe unijne i międzynarodowe;
- Transakcje trójstronne.
IV dzień
Podatki dochodowe, rozliczenia krajowe
Na szkoleniu omówimy zasady rozliczeń w podatkach dochodowych z uwzględnieniem zryczałtowanych form opodatkowania.
Uwzględnione zostaną podmiotowe i przedmiotowe aspekty opodatkowania zarówno w podatku PIT jak też CIT z uwzględnieniem najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych i interpretacji ministra finansów. W ramach warsztatów przeanalizowane zostaną różne zasady rozliczeń osób fizycznych.
Omówione zostaną zwolnienia, w szczególności zwolnienia w podatku PIT z art. 21 Ustawy. Na podstawie interpretacji oraz wyroków sądów administracyjnych zaprezentowane będą różne zasady naliczania przychodu w podatku PIT, w zależności od źródła tego przychodu oraz korespondujące z nimi koszty uzyskania tego przychodu.
Zaprezentujemy aspekty praktyczne związane z rozliczaniem podatków dochodowych zarówno przez podatników jak też przez płatników i związane z tym obowiązki ewidencyjne (deklaracje podatkowe).
Na końcu zajmiemy się najistotniejszymi zagadnieniami związanymi z opodatkowaniem podatkami dochodowymi konsumentów, w szczególności w relacjach rodzinnych.
Program:
Przychody i koszty w poszczególnych źródłach podatku PIT
- Przychody wg. źródeł ich uzyskania;
- Kategorie przychodów i moment ich rozliczenia na przykładach;
- Koszty w poszczególnych źródłach podatku PIT;
- Moment rozliczenia kosztu – koszty pośrednie i bezpośrednie;
- Korekta przychodu oraz kosztu.
Wybrane zagadnienia dot. kosztów podatkowych
- Indywidualne stawki amortyzacji;
- Reprezentacja i reklama w podatku dochodowym;
- Opłaty sankcyjne (odszkodowania, kary umowne) jako koszty podatkowe.
Świadczenia na rzecz pracowników w świetle orzecznictwa
- Kwalifikacja świadczenia jako przychód pracownika w podatku dochodowym;
- Samochody służbowe wykorzystywane przez pracowników;
- Dowóz pracowników, ubezpieczenie oraz wyjazdy służbowe;
- Ubrania służbowe, programy rabatowe dla pracowników.
Pobór i zapłata podatku, w tym rozliczanie zaliczek na podatek
- Rozliczenie zaliczek i ich korekta w trakcie roku podatkowego;
- Odrębne źródła rozliczenia podatku w PIT;
- Zbycie nieruchomości – odmienne rozliczenia w ramach źródeł przychodów;
- Najem w podatku dochodowym i podatku zryczałtowanym.
Szczególne przypadki rozliczeń: przekształcenia, aporty, likwidacja działalności, dziedziczenie i darowizny prowadzonych przedsiębiorstw
- Wartość nominalna objętych udziałów jako przychód przy aporcie i związane z tym koszty;
- Kontynuacja rozliczenia kosztów przy przekształceniu przedsiębiorstw;
- Momentu ujęcia kosztu przy przekształceniu;
- Dziedziczenie i darowizna przedsiębiorstwa – konsekwencje podatkowe.
Gwarantujemy Państwu:
- rzetelną wiedzę,
- odpowiednią liczbę godzin zajęć ,
- możliwość zadawania pytań na bieżąco podczas zajęć,
- przyjazną atmosferę zajęć,
- materiały dydaktyczne.
Opinie uczestników
Galeria ze szkolenia
Informacje organizacyjne
w tym przypadku prosimy o wypełnienie i przesłanie do nas
Oświadczenia o zwolnieniu z VAT >>
Brak oświadczenia będzie skutkował wystawieniem faktury z naliczonym 23% VATem.
Cena zawiera
-
Materiały szkoleniowe
-
Poczęstunki podczas przerw kawowych oraz lunch
-
Konsultacje z Wykładowcą podczas szkolenia
-
Imienny Certyfikat Uczestnictwa
Formularz zgłoszeniowy
ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE JUŻ DZIŚ. Ilość miejsc ograniczona.
Na Państwa życzenie możemy zrealizować powyższy temat w charakterze szkolenia wewnętrznego. Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu.
59 822 34 56 lub na adres e-mail szkolenia@szkoleniaekspert.pl