Aktualna praktyka rozliczeń podatkowych

Wykładnia prawa podatkowego dla praktyków

1)    Metody wykładni: językowa, systemowa i funkcjonalna;
2)    Stosowanie metod wykładni na przykładzie przepisów podatkowych;
3)    Reguły wnioskowań prawniczych w prawie podatkowym.

Podatki dochodowe i przychodowe – zasady ogólne

4)    Metodologia kalkulacji podatków dochodowych w Polsce;
5)    Dochód i przychód jako podstawa opodatkowania;
6)    Korekta przychodu i kosztu - moment ujęcia w świetle orzeczeń oraz projektowanych zmian;
7)    Podmioty opodatkowania podatkiem dochodowym;
8)    Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w podatkach dochodowych;
9)    Pobór i zapłata podatku;
10)    Deklaracje i pozostałe obowiązki dokumentacyjne;
11)    Dokumentacja cen transferowych w świetle zmian z 2017r.

Zaczniemy od wprowadzenia  w zasady i metody wykładni przepisów prawa. Omówimy na przykładach przepisów podatkowych sposoby tworzenia normy prawnej w obszarze prawa podatkowego.

Następnie przyjrzymy się zasadom rozliczeń w podatkach dochodowych z uwzględnieniem zryczałtowanych form opodatkowania jako alternatywy dla rozliczeń w podatkach dochodowych.

Powiemy o podmiotowych aspektach  opodatkowania zarówno w podatku PIT jak też CIT z uwzględnieniem najnowszych zmian.

W ramach warsztatów przeanalizujemy  różne zasady rozliczeń osób fizycznych.  Omówimy zwolnienia, w szczególności zwolnienia w podatku PIT z art. 21 Ustawy.

Na podstawie interpretacji oraz wyroków sądów administracyjnych zaprezentowane będą różne zasady naliczania przychodu w podatku PIT, w zależności od źródła tego przychodu oraz korespondujące z nimi koszty uzyskania tego przychodu.

Na zakończenie zaprezentowane aspekty praktyczne związane z rozliczaniem podatków dochodowych zarówno przez podatników jak też przez płatników i związane z tym obowiązki ewidencyjne (deklaracje podatkowe). 

Uwzględnione zostaną również zmiany związane z dokumentacją cen transferowych.

Podatek VAT – zasady ogólne

1)    Źródła regulacji krajowej i unijnej w podatku VAT;
2)    Zasady naliczania podatku (podatki obrotowe brutto i netto);
3)    Podmiot i przedmiot opodatkowania;
4)    Stawki podatku;
5)    Moment powstania obowiązku podatkowego, w tym międzynarodowe rozliczenia podatku;
6)    Odliczenie podatku naliczonego – prawo do odliczenia;
7)    Nadwyżka podatku naliczonego nad należnym;
8)    Ulga na złe długi;
9)    Procedury szczególne;

Pierwszy moduł stanowi wprowadzenie do zasad funkcjonowania podatku od towarów i usług (VAT) w świetle przepisów unijnych oraz regulacji krajowych. Omówione zostaną najważniejsze zasady konstrukcyjne w tym podatku, związane z obowiązkiem naliczenia podatku należnego.

Będzie to zatem rozliczenie podatku dla podmiotów, które dokonują sprzedaży towarów i usług. Całość uzupełniona będzie najnowszym orzecznictwem sądów administracyjnych.

Ostatni blok zajęć dotyczy przede wszystkim podatku VAT rozliczanego przez nabywcę towarów i usług. Omówione zostaną zasady odliczania, w tym odliczania od samochodów osobowych, podatku naliczonego, jego zwrot oraz obszary ew. kontroli w tym zakresie.

W uzupełnieniu zaprezentowane zostaną zasady rozliczania tego podatku w ramach tzw. procedur szczególnych.

Podatek VAT - dokumentowanie rozliczeń

1)    Faktury w podatku VAT;
2)    Deklaracje oraz terminy rozliczenia podatku, w tym uproszczone formy rozliczania podatku;

W trzecim dniu omówione zostanie w obszarze podatku VAT dokumentowanie rozliczeń w formie faktur. Przedstawione będą również deklaracje i metody płatności podatku, w tym uproszczone sposoby jego rozliczenia.

Procedury podatkowe

1)    Rodzaje procedur podatkowych;
2)    Procedury regulowane Ordynacją podatkową;
3)    Kontrola podatkowa i skarbowa;
4)    Egzekucja zaległości podatkowych;
5)    Postępowanie sądowo - administracyjne, z uwzględnieniem zmian z sierpnia 2015r;
6)    Postępowanie karnoskarbowe.

W obszarze procedur podatkowych zaprezentujemy  instrumenty "obrony" podatnika przed czynnościami organów podatkowych. Dotyczy to zarówno procedur kontrolnych, jak też egzekucyjnych.

W szczególności przedstawimy zmiany w Kodeksie Karnym Skarbowym, które wchodzą w życie 2017r., a które rozszerzają penalizację wybranych przestępstw.