0

JPK-CIT od A do Z a problemy w rachunkowości

Podatki / Szkolenie / 9 filmów / Czas: 08 h 44 min / Data nagrania: 21.05.2026r. / 22.05.2026r.

Arkadiusz Szulc

Opis szkolenia:

JPK_CIT zmienia rachunkowość — i to bardziej, niż się wydaje. Nowy obowiązek raportowania ujawnia to, co dotąd pozostawało w tle: różnice między prawem bilansowym a podatkowym, błędy w mapowaniu kont, nispójności między ewidencją a CIT-8. W biurach rachunkowych oznacza to konieczność weryfikacji planów kont, procedur księgowania i danych wysyłanych do urzędu.

To szkolenie nie jest przeglądem przepisów. To dwa dni intensywnej pracy na konkretnych przykładach — od uproszczeń rachunkowych i budowy planu kont, przez różnice kursowe, amortyzację jednorazową i odpisy na należności, aż po weryfikację JPK_CIT przed wysyłką i węzeł RPD. Każdy temat omawiamy na liczbach i księgowaniach — tak, żeby od razu wiedzieć, co zrobić u klienta.

PROGRAM

Dzień 1 — 21 maja 2026

Moduł 1: Uproszczenia w rachunkowości

Jednostki mikro i małe korzystają z licznych uproszczeń dopuszczonych przez UoR. Moduł omówi granice tych uproszczeń, zestawiając je z JPK_CIT.

  • Amortyzacja podatkowa jako uproszczenie bilansowe
  • Rezerwy i odpisy aktualizujące — kiedy można pominąć
  • Jednostka mikro i mała — zakres uproszczeń w praktyce
  • Uproszczenia a wiarygodne odzwierciedlenie sytuacji — granica

Moduł 2: Znaczniki JPK_CIT — logika systemu i najczęstsze błędy mapowania

Główny cel modułu to zrozumienie, jak konto księgowe przekłada się na znacznik JPK_CIT — i gdzie biura rachunkowe popełniają błędy.

  • Tworzenie planu kont z uwzględnieniem znaczników JPK_CIT
  • Powiązanie kont księgowych ze znacznikami JPK
  • Najczęstsze błędy mapowania — case studies
  • Praktyczne przykłady konfiguracji dla typowego biura

Moduł 3: Różnice kursowe — pełna ścieżka w JPK_CIT

Różnice kursowe to obszar, gdzie prawo bilansowe i podatkowe rozchodzą się istotnie. Moduł pokazuje całą ścieżkę od wyceny do JPK.

  • Różnice kursowe podatkowe i bilansowe — zasady ustalania
  • Różnice kursowe na rachunku walutowym i PLN
  • Metoda podatkowa vs bilansowa — wybory i konsekwencje
  • Pełna ścieżka różnic kursowych w JPK_CIT — od konta do znacznika

Moduł 4: Środki Trwałe i amortyzacja jednorazowa — ewidencja i JPK_ST_KR

Moduł koncentruje się na najtrudniejszych aspektach ewidencji środków trwałych: budowa, nakłady, amortyzacja jednorazowa i powiązanie z JPK_ST_KR.

  • Wartość początkowa — odsetki, prowizje kredytowe, różnice kursowe
  • Budowa środka trwałego — ewidencja i rozliczenie nakładów
  • Amortyzacja bilansowa i podatkowa — różnice i konsekwencje
  • Amortyzacja jednorazowa — de minimis, art. 16k PDOP
  • JPK_ST_KR — wymagania i przygotowanie danych
UWAGA: Amortyzacja jednorazowa tworzy trwałą różnicę między amortyzacją bilansową a podatkową, co bezpośrednio wpływa na dane w JPK_CIT.

Moduł 5: Odpisy aktualizujące należności — UoR vs PDOP i JPK_CIT

Odpisy na należności to obszar, gdzie prawo bilansowe i podatkowe rozchodzą się najbardziej. Moduł pokazuje pełną ścieżkę od ustalenia do JPK.

  • Ustalanie odpisów aktualizujących — zasady UoR
  • Odpis bilansowy a koszt podatkowy — warunki art. 16 ust. 1 PDOP
  • Księgowanie odpisów i ich odwrócenie — przykłady na kontach
  • Wpływ na sprawozdanie finansowe i JPK_CIT

Dzień 2 — 22 maja 2026

Moduł 6: Instrumenty finansowe — pożyczki, kredyty i wycena

Instrumenty finansowe w małej księgowości to obszar często pomijany, a generujący błędy w JPK_CIT. Moduł skupia się na praktyce biura rachunkowego.

  • Klasyfikacja pożyczek i kredytów — bilansowo i podatkowo
  • Wycena na dzień bilansowy — metoda zamortyzowanego kosztu uproszczona
  • Odsetki — ujęcie bilansowe vs kasowe ujęcie podatkowe
  • Ujęcie w JPK_CIT — powiązanie z kontem i znacznikiem

Moduł 7: Weryfikacja JPK_CIT przed wysyłką

Praktyczny blok kończący część ewidencyjną — jak sprawdzić JPK_CIT przed wysyłką, by uniknąć wezwań i korekt.

  • Uzgodnienie JPK_CIT z CIT-8 — kluczowe pola
  • Najczęstsze rozbieżności i jak je eliminować
  • Weryfikacja JPK_ST_KR — co sprawdza organ
  • Procedura wewnętrzna biura — jak wdrożyć kontrolę JPK
WARTO: Wypróbować weryfikację z przynajmniej jednym klientem jeszcze przed terminem pierwszego JPK_CIT.

Moduł 8: Różnice trwałe a przejściowe — zalążek podatku odroczonego a węzeł RPD

Moduł zamykający — łączy zdobytą wiedzę w spójną całość: od różnicy na koncie do węzła RPD i zaliczkowego rozumienia podatku odroczonego.

  • Różnice trwałe vs przejściowe — definicja i klasyfikacja
  • Węzeł RPD — zasady działania i praktyczne zastosowanie
  • Zestawienie różnic z całego szkolenia — tabela podsumowująca

Tematy poszczególnych filmów:

Film 1

Program szkolenia

-Harmonogram zajęć

 

Film 2

Uproszczenia w rachunkowości

- Omównienie praktycznych uproszczeń stosowanych w prowadznieu ksiąg rachunkowych

- Zasady ujmowania amortyzacji w ewidencji bilansowej i podatkwej

- Podejście do tworzenia rezerw oraz odpisów w codziennej pracy księgowej

- Możliwości stosowania uproszczeń przez małe i mikro jednostki

- Ocena , kiedy uproszczenia są bezpieczne i zgodne z przepisami

- Wpływ przyjętych rozwiązań na dane wykazane w JPK_CIT

 - Praktyczne problemy i najczęstsze nieprawidłowości spotkane w biurach rachunkowych

 

Film 3

Znaczniki JPK_CIT — logika systemu i najczęstsze błędy mapowania

- Zrozumienie, jak dane z ksiąg rachunkowych trafiają do strktury JKP_CIT

-Tworzenie planu kont dopasowanego do wymagań nowych oznaczeń

-Powiązanie kont księgowych z odpowiednimi znaznikami JPK

-Najczęstsze błedy pojawiające się podczas mapowania danych

-Analiza praktycznych przypadków i problemów z wdrożenia

- Gotowe przykłady konfiguracji dla biur rachunkowych

- Wskazówki, jak ograniczyć  ryzyko błędów w raportowaniu JPK­_CIT

 

Film 4

Różnice kursowe — pełna ścieżka w JPK_CIT

- Zasady rozliczania różnic kursowych w ujęciu bilansowym i podatkowym

- Operacje walutowe na rachunkach bankowych -praktyczne podejście

-Najważniejsze różnice między metodą podatkową a bilansową

- Wpływ wyboru metody na wynik finansowy i rozliczenie CIT

- Ujęcie różnic kursowych w strukturze JPK_CIT

-Najczęstsze błędy przy ewidencji i mapowaniu danych walutowych

- Praktyczne przykłady pokazujące pełną ścieżkę od księgowania do JPK_CIT

 

Film 5

Środki Trwałe i amortyzacja jednorazowa — ewidencja i JPK_ST_KR

- Jak prawidłowo ustalać wartość  początkową środków trwałych i unikać kosztowych błędów

-Rozliczanie inwestycji , modernizacji i nakładów w praktyce księgowej

- Kluczowe różnice między amortyzacją bilansową a podatkową oraz ich wpływ na rozliczenie CIT

-Amortyzacja jednorazowa krok po kroku – kiedy się opłaca i jakie niesie skutki

-Przygotowanie ewidencji środków twałych pod wymagania JPK_ST_KR

-Najczęstsze problemy pojawiające się podczas kontroli i raportowania

- Praktyczne przykłady pokazującejak poprawnie prowadzić ewidencję i ograniczyć ryzyko błędów w JPK_CIT  

 

Film 6

Odpisy aktualizujące należności — UoR vs PDOP i JPK_CIT

-Jak prawidłowo ustalać odpisy aktualizujące i unikąc błędów wpływających na wynik finansowy

- Różnice między podejsciem bilansowym a podatkowym – co można zliczyć do kosztów podatkowych

-Praktyczne księgowanie odpisów oraz ich odwracanie na konkretnych przykładach

-Najczęstsze problemy pojawiające się przy rozliczaniu należności i kontroli dokumentacji

- Wpływ odpisów aktualizacyjnych na sprawozdanie finasowe oraz dane w JPK_CIT

-Analiza sytuazcji , w których biura rachunkowe najczęsciej popełniają błędy

-Gotowe rozwiązania i praktyczne wskazówki do codziennej pracy księgowej

 

Film 7

Instrumenty finansowe — pożyczki, kredyty i wycena

- Jak prawidłowo rozliczać  pożyczki, kredyty i odsetki, aby uniknąć błędów w JPK_CIT

-Bilansowe i podatkowe podejście do instrumentów finansowych -najważniejsze różnice w praktyce

-Wycena zobowiązań na dzień bilansowy bez zbędnej teorii- krok po kroku

-Odsetki w księgach rachunkowych i podatkach – kiedy ujmować je memoriałowo, a kiedy kasowo

-Powiązanie zapisów księgowych ze znacznikami JPK_CIT

-Najczęstsze nieprawidłowości wykrywane podczas weryfikacji danych finanowych

-Praktyczne przykłady pokazujące jak poprawnie prowadzić ewidencję i ograniczyc ryzyko błędów przy raportowaniu CIT

 

Film 8

Weryfikacja JPK_CIT przed wysyłką

-Jak sprawdzić poprawność JPK_CIT przed wysyłką i uniknąć kosztownych korekt

-Uzgadnianie danych między JPK_CIT a deklaracją CIT-8  krok po kroku

-Najczęstsze rozbieżności wykrywane przez organy i sposoby ich eliminacji

- Co  faktycznie podlega weryfikacji podczas kontroli JPK_ST_KR

- Jak stworzyć skuteczną procedurę kontroli JPK w biurze rachunkowym

- Praktycze wskazówki pozwalające wychwycić błędy jeszcze przed wysyłka pliku 

-Gotowe rozwiązania usprawniające codzienną pracę i ograniczające ryzyko wezwań z urzędu

 

Film 9

Różnice trwałe a przejściowe — zalążek podatku odroczonego a węzeł RPD

-Zrozumienie różnic trwałych i przejściowych bez zbędnej teorii- na praktycznych przykładach

-Jak poprawnie rozpoznawać różnice wpływające na podatek odroczony i JPK _CIT

-Węzeł RPD krok po kroku- zasady działania i praktyczne zastosowanie

- Powiązanie zapisów księgowych z raportowaniem podatkowym w JPK_CIT

-Najczęstsze problemy pojawiające się przy rozliczaniu podatku odroczonego

-Praktyczna tabela podsumowująca różnice omawiane podczas całego szkolenia

-Moduł zamykający, który pomaga połączyć wszystkie zagadnienia w spójny i zrozumiały proces księgowy 

Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:

  1. Prezentacja JPK-CIT od A do Z a problemy w rachunkowości
  2. Notatki wykładowcy

Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

  • pierwsze z systemu Przelewy24 – informujące o dokonanej płatności
  • drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

 

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

 

Korzyści dla uczestników szkolenia:

  1. Zdobycie praktycznej wiedzy z zakresu przygotowania danych do JPK_CIT
  2. Poznanie zasad prawidłowego mapowania kont księgowych i znaczników JPK
  3. Omówienie  najczęstszych błędów popełnianych przez biura rachunkowe oraz sposoby ich unikania
  4. Nabycie umiejętności bezpiecznego stosowania uproszczeń rachunkowych zgodnie z przepisami
  5. Poznanie zasad rozliczania różnic kursowych w ujęciu bilansowym i podatkowym
  6. Zrozumienie wpływu amortyzacji , odpisów i podatku odroczonego na JPK_CIT
  7. Przedstawienie praktycznych zasad ewidencji środków trwałych i amortyzacji jednorazowej
  8. Omówienie poprawnego rozliczania odpisów aktualizujacych należności
  9. Przygotowanie do prawidłowego sporządzania JPK_ST_KR i weryfikacji plików przed wysyłką
  10. Poznanie procedur kontroli JPK_CIT ograniczających ryzyko korekt i wezwań z urzędu
  11. Dostęp do praktycznych przykładów, schematów księgowań i gotowych rozwiązań do codziennej pracy
  12. Zwiększenie pewności w zakresie rozliczeń CIT i raportowania danych księgowych 
JPK-CIT od A do Z a problemy w rachunkowości

Podatki / Szkolenie / 9 filmów / Czas: 08 h 44 min / Data nagrania: 21.05.2026r. / 22.05.2026r.

Prowadzący:
Arkadiusz Szulc
Materiały szkoleniowe:
  • szkolenia video
  • materiały w formie pdf – broszury JPK_KPiR, JPK_ST, JPK_ST_KR, JPK_KR_PD, rozporządzenie EWP,  słownik znaczników
899,00 zł netto
1 105,77 zł brutto