1. Wprowadzenie:
Czym jest KSeF?
Jakie funkcje (zadania) pełni KSeF?
Faktura; faktura w postaci papierowej; faktura w postaci elektronicznej; faktura elektroniczna; faktura ustrukturyzowana (e-faktura); faktura w postaci elektronicznej zgodnie z wzorem udostępnionym na podstawie art. 106gb ust. 8 UoVAT – rodzaje faktur i zależności pomiędzy nimi
Co oznacza wystawienie faktury w KSeF?
Czy w sytuacji gdy sprzedawca wystawi fakturę „zwykłą”, zamiast obowiązkowej faktury ustrukturyzowanej (e-faktury), nabywca będzie miał prawo do odliczenia podatku naliczonego?
2. Zakres i terminy obowiązkowego korzystania z KSeF:
Od kiedy obowiązkowy KSeF obejmie poszczególnych podatników?
KSeF u podatników VAT zwolnionych
Jaki jest zakres przedmiotowy KSeF? – kategorie transakcji wyłączonych z obligatoryjnego KSeF
Czy obligatoryjny KSeF dotyczy również faktur na rzecz kontrahentów zagranicznych (np. WDT, eksport towarów czy eksport usług)?
Co z fakturami otrzymanymi od kontrahentów zagranicznych, w tym fakturami, dla których podatnikiem jest krajowy nabywca/usługobiorca (np. WNT lub import usług)?
Co z fakturami na rzecz osób prywatnych?
Czy dla korzystania z KSeF niezbędny jest NIP? Co z podmiotami, które nie mają nadanego NIP?Fakturowanie w okresie przejściowym – analiza przepisów przejściowych w oparciu o przykłady
3. Wystawianie, udostępnianie i otrzymywanie faktur w KSeF:
Pola obligatoryjne, opcjonalne i fakultatywne – analiza najważniejszych elementów schemy faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)
Wygląd faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) i jej numer KSeF
Narzędzia umożliwiające wystawianie faktur ustrukturyzowanych (e-faktur) w KSeF
Proces wystawiania faktur ustrukturyzowanych (e-faktur) - wysyłka wsadowa lub wysyłka interaktywna faktur ustrukturyzowanych (e-faktur)
Specyfika ustalania daty wystawienia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) i jej wpływ na rozliczenia podatkowe - kiedy data wystawienia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) może różnić się od daty wystawienia umieszczonej bezpośrednio w dokumencie?
Szczególne rozwiązanie dot. kursów walut obcych dla wystawianych faktur ustrukturyzowanych (e-faktur)
Problematyka faktur z uzupełnionymi danymi, ale nieprzesłanych do KSeF – jak długo można zwlekać z wysyłką uzupełnionej faktury do KSeF?
UPO – jakie informacje zawiera? Czy możliwe jest otrzymanie zbiorczego UPO? Czy
powinniśmy archiwizować UPO?
Skutki odrzucenia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) przez KSeF – na czym polega walidacja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) przez KSeF?
Czy można wysłać wizualizację faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) do kontrahenta
poza KSeF? - kod QR jako obligatoryjny element wizualizacji faktury ustrukturyzowanej
(e-faktury)
Czy wizualizacja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) musi w pełni odzwierciedlać fakturę ustrukturyzowaną (e-fakturę)? Czy możliwe jest zawieranie dodatkowych elementów na wizualizacjach, np. logo podatnika? Czy wizualizacja faktury ustrukturyzowanej może być sporządzona w języku obcym?
Udostępnianie faktur ustrukturyzowanych (e-faktur) w przypadków podatników krajowych, zagranicznych i innych podmiotów
Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) w KSeF
Specyfika ustalania daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) i jej wpływ na rozliczenia podatkowe
W jakich okolicznościach data otrzymania faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) może różnić się od daty jej wystawienia w KSeF?
4. Wpływ obligatoryjnego KSeF na pozostałe dowody księgowe oraz faktury proforma:
Likwidacja not korygujących
Ograniczenie zakresu stosowania duplikatów faktur; zmiana podejścia do duplikatów – wystawianie ponownie faktury a udostępnianie ponownie faktury
Wpływ obligatoryjnego KSeF na faktury ustrukturyzowane w zamówieniach publicznych (PEF)
Obligatoryjny KSeF a faktury uproszczone
Obligatoryjny KSeF a faktury wystawiane przy użyciu kasy rejestrującej
Obligatoryjny KSeF a noty księgowe
Obligatoryjny KSeF a rachunki – problem traktowania rachunków jako faktur…
Obligatoryjny KSeF a faktury VAT RR
Obligatoryjny KSeF a faktury proforma
Obligatoryjny KSeF a faktury zaliczkowe i wystawiane do nich faktury rozliczeniowe – czy KSeF dopuszcza wystawianie „zerowych” faktur rozliczeniowych?
5. Pozostałe zagadnienia:
Zmiany w rozporządzeniu dot. JPK związane z wejściem obowiązkowego KSeF – szerszy zakres informacji przekazywanych w części ewidencyjnej i deklaracyjnej JPK
Awaria i niedostępność KSeF – różne tryby fakturowania w zależności od rodzaju awarii/niedostępności
Na czym polega wystawianie faktury w trybie offline?
Zmiana momentu rozliczania faktur korygujących dla celów podatkowych – w którym okresie rozliczeniowym rozliczane będą faktury korygujące po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF?
Sposoby uwierzytelniania podmiotów korzystających z KSeF i rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF
