0

Podatek VAT- transakcje towarowe

Podatki / Szkolenie / 6 filmów / Czas: 04 h 40 min / Data nagrania: 12.06.2025r.

dr Krzysztof Biernacki

W podatku VAT ustawodawca na bieżąco wprowadza nowelizacje, które w sposób istotny wpływają na rozliczenie tego podatku. Związane jest to zarówno z wprowadzaniem szczególnych zasad jego rozliczania, jak też modyfikacji i doprecyzowania ewidencji transakcji podstawowych. 

Szkolenie obejmować będzie omówienie opodatkowania transakcji towarowych – zarówno krajowych jak też międzynarodowych, w świetle interpretacji podatkowych oraz orzecznictwa sądowego. Analizie poddane zostaną także szczególne przypadki i rozwiązania, jak np. transakcje trójstronne oraz łańcuchowe.

PROGRAM

Krajowe transakcje towarowe – zasady ich opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego;

  • Dostawa towaru i nieodpłatne przekazanie towarów na cele prywatne;
  • Moment powstania obowiązku podatkowego – zasady ogólne oraz przypadki szczególne;
  • Stawki podatku, w tym stawki przy kształtowaniu świadczeń złożonych;

Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady stosowania stawki 0% oraz rozliczenie podatku należnego przy WNT;

  • Zasady rozliczeń sprzedaży towarów (WDT), w tym wyłączenia ze stosowania stawki 0%;
  • Dokumentowanie WDT w świetle aktualnych interpretacji i orzecznictwa;
  • Zakup towarów (WNT) i rozliczenie podatku należnego i naliczonego;

Opodatkowanie dostaw towarów w obrocie międzynarodowym

  • Eksport pośredni i bezpośredni;
  • Reguły INCOTERMS a moment powstania obowiązku podatkowego w eksporcie;
  • Import uproszczony (art. 33a Ustawy o VAT) i okoliczności wyłączające zastosowanie tego rozliczenia;

Transakcje łańcuchowe oraz trójstronne;

  • Rozliczenie transakcji łańcuchowych na terytorium Unii Europejskiej;
  • Transakcje trójstronne;
  • Transakcje łańcuchowe z elementem międzynarodowym (import oraz eksport);

Tematy poszczególnych filmów:

Film 1

Omówienie tematu szkolenia

- Program szkolenia i harmonogram

 

Film 2

Krajowe transakcje towarowe

- Transakcje dotyczące zbycia towaru (pośrednio lub bezpośrednio) w podatku VAT

- Nieodpłatne przekazanie towarów jako czynność opodatkowana

- Wycofanie składnika majątku po kilku miesiącach/latach

- Nieodpłatne przekazanie w związku małżeńskim

- Stanowisko TS UE

- Korekta przy nakładach (inwestycjach) na nieruchomość

- Prezenty małej wartości i próbki oraz prezenty na rzecz pracowników

- Nieodpłatne transakcje jako czynności opodatkowane- rozliczenie

- Opodatkowanie bonów i zasady ich opodatkowania- aspekty praktyczne

- Przesłanki zwolnienia fakultatywnego

 

Film 3

Transakcje wewnątrzwspólnotowe

- Nowy artykuł 113b UoVAT

- WDT – stawka 0%

- WDT – należyta staranność

- Dokumentowanie WDT – Rozporządzenie 282/2011

- Dokumentowanie WDT – relacja pomiędzy Rozporządzeniem 282/2011 a ustawą o VAT

- Faktura przy WNT i stanowisko TSUE

- WNT – brak obowiązku posiadania faktury dla zachowania prawa do odliczenia VAT- regulacja

- Sprzedaż wysyłkowa a WSTO

- Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość- definicja

- Ograniczenia przy WSTO

- WSTO a podatnik zwolniony fakultatywnie

- Procedura OSS – istota procedury z punktu widzenia WSTO

- Zgłoszenia do procedury OSS i potwierdzenie zgłoszenia

- WSTO – dokumentowanie transakcji

- Deklaracja i zapłata podatku w procedurze OSS ( w tym WSTO)

- WSTO - dodatkowe ewidencje

 

Film 4

Obrót międzynarodowy

- Eksport -przesłanki

- Przeniesienie prawa do rozporządzania towarami jak właściciel

- Reguły Incoterms a moment powstania obowiązku podatkowego

- Eksport – weryfikacja kontrahenta i komunikat

- Import towarów – sposoby rozliczania VAT i zasady ogólne

- Import towarów – uproszczenie, o którym mowa w art. 33a ustawy o VAT

- Ograniczenia w uproszczeniu, o którym mowa w art. 33a ustawy o VAT

- Import towarów – odprawa scentralizowana

- Procedura USZ

 

Film 5

Transakcje łańcuchowe oraz trójstronne

- Transakcja łańcuchowa i trójstronna - konstrukcja

- Przypisanie transportu – transakcje wewnątrzwspólnotowe

- Przypisanie transportu – transakcje międzynarodowe

- Przypisanie transportu – przykład

- Przypisanie transportu – wyjątek

- Podatnik polski jako ostateczny nabywca

- Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna

- Procedura uproszczona

- Ograniczenia w stosowaniu procedury uproszczonej

- Magazyny call-off stock - schemat

- Magazyny call-off stock na terytorium kraju

 

Film 6

Przykład rozliczeń w modelu dropshippingu

- Weryfikacja transakcji – etapy postępowania

- Ocena oświadczeń woli – prawo cywilne

- Metoda wykładni

- Ocena oświadczeń woli – prawo podatkowe

- Przesłanki wystąpienia do sądu powszechnego

- Dropshipping - definicje

- Dropshipping w orzecznictwie sądowym

- Dropshipping jako umowa nienazwana

- Przepisy prawa cywilnego przy umowach nienazwanych

- Modele pośrednictwa i matryca identyfikacji działania pośrednika

- Pośrednictwo jako istota dropshippingu – prawo podatkowe

- Dostawa towarów versus świadczenia usług

- Zwolnienie fakultatywne a dropshopping i miejsce świadczenia

- Sprzedaż przez operatora interfejsu elektronicznego

- Identyfikacja operatora interfejsu - przykład

Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:

  1. Prezentacja: „Podatek VAT – transakcje towarowe”

Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

  • pierwsze z systemu Przelewy24 – informujące o dokonanej płatności
  • drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

 

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

 

Korzyści dla uczestników szkolenia:

  1. Nabycie  wiedzy dotyczącej aktualnych zagadnień związanych z podatkiem VAT w transakcjach towarowych
  2. Poznanie komentarza oraz rad prowadzącego dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
  3. Czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią;
  4. Cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!
Podatek VAT- transakcje towarowe

Podatki / Szkolenie / 6 filmów / Czas: 04 h 40 min / Data nagrania: 12.06.2025r.

Prowadzący:
dr Krzysztof Biernacki
Materiały szkoleniowe:
  • szkolenia video
  • materiały pdf

Szkolenie będzie dostępne do: 12.06.2026r.

399,00 zł netto
490,77 zł brutto