Szkolenie poświęcone będzie bieżącym wyjaśnieniom, orzeczeniom sądów administracyjnych i interpretacjom organów administracji podatkowej z zakresu podatku VAT.

Ich szczegółowa analiza pozwoli uczestnikom zweryfikować prawidłowość stosowanych obecnie praktyk z poszczególnych obszarów podatku VAT.

Każdy z obszarów wymienionych w programie zostanie także omówiony w sposób praktyczny, dzięki czemu szkolenie będzie równie interesujące dla uczestników, którzy dotychczas nie zetknęli się z określonymi problemami, jak i osób, które na co dzień mają z nimi styczność.

Film 1: Omówienie programu szkolenia

Film 2: Korygowanie Faktur

• Obowiązek wystawiania faktury korygującej
• Elementy faktury korygującej
• Zbiorcza faktura korygująca
• Zbiorcza faktura korygująca in minus – rozliczanie rabatów za przekroczenie obrotów
• Kursy przeliczeniowe dla faktur korygujących
• Obowiązkowy KSeF a faktury korygujące – rozliczanie korekt in minus u sprzedawcy
• Obowiązkowy KSeF a faktury korygujące – rozliczanie korekt in minus u nabywcy
• Obowiązkowy KSeF a faktury korygujące – przepis przejściowy dot. Rozliczania korekt in minus
• Faktury korygujące in minus, gdy podatnikiem jest nabywca – rozliczanie
• Faktury korygujące in plus u sprzedawcy – rozliczanie
• Faktury korygujące in plus u nabywcy – rozliczanie

Film 3: Likwidacja działalności gospodarczej

• Likwidacja działalności gospodarczej a podatek VAT
• Zgłoszenie o zaprzestaniu wykonywania czynności opodatkowanych (VAT-Z)

Film 4: System kaucyjny

• System kaucyjny z perspektywy podatku VAT
• Niezwrócona kaucja jako kwota brutto, stawka VAT
• Moment rozliczenia niezwróconej kaucji w podatku VAT, wykazanie w JPK_VAT
• Nadwyżka opakowań zwróconych nad opakowaniami wprowadzonymi do obrotu
• Ewidencja
• Brak zmian w zakresie rozliczania kaucji innych niż te objęte systemem kaucyjnym

Film 5: JPK_VAT – zmiany

• Zmiany w części deklaracyjnej JPK_VAT – system kaucyjny
• Zmiany w części ewidencyjnej JPK_VAT po stronie podatku należnego – system kaucyjny
• Zmiany w części ewidencyjnej JPK_VAT po stronie podatku należnego – numeru KSeF
• Zmiany w części ewidencyjnej JPK_VAT po stronie podatku należnego – oznaczenie KSeF
• Zmiany w części ewidencyjnej JPK_VAT po stronie podatku naliczanego – numer KSeF
• Zmiany w części ewidencyjnej JPK_VAT po stronie podatku naliczanego – oznaczenie KSeF
• Zmiany w części ewidencyjnej JPK_VAT po stronie podatku naliczonego – wyjaśnienia KSeF

Film 6: Fakturowanie po zmianach wynikających z KSeF

• Tryby wystawiania e-Faktur w KSeF
• Tryb online
• Tryb awaryjny – awaria KSeF ogłoszona w BIP MF i oprogramowaniu interfejsowym
• Tryb offline (niedostępność KSeF) – niedostępność ogłoszona w BIP MF
• Tryb offline24
• Tryb awarii całkowitej – awaria KSeF ogłoszona w środkach społecznego przekazu
• Udostępnianie e-Faktury w sposób uzgodniony z nabywcą

Film 7: Bony jednego przeznaczenia i bony różnego przeznaczenia

• Opodatkowanie bonów – siatka pojęciowa
• Bon jednego przeznaczenia
• Bon różnego przeznaczenia

Film 8: Procedura VAT marża

• Procedura VAT marża w zakresie towarów używanych
• Procedura VAT marża w zakresie towarów używanych w JPK

Film 9: Pozostałe zagadnienia

• KSeF a odliczanie podatku naliczanego
• Odliczenie podatku naliczanego a dochowanie należytej staranności przy weryfikacji kontrahenta
• Odliczenie podatku naliczonego a badanie techniczne pojazdu
• Odliczenie pdoatku naliczonego z faktury bez NIP nabywcy
• Nazwa towaru/usługi na fakturze
• Przedwczesna faktura zaliczkowa a pusta faktura
• Usługi ciągłe – obowiązek podatkowy