0

Opodatkowanie wynajmu nieruchomości

Podatki / Szkolenie / 4 filmów / Czas: 05 h 24 min / Data nagrania: 26.08.2025r.

Damian Staszak

Opis:

Celem szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy uczestników w zakresie wynajmu nieruchomości na gruncie prawa podatkowego.

Wielu przedsiębiorców zajmuje się wynajmem nieruchomości w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.

Dodatkowo dostrzec można praktykę biznesową, w ramach której wynajem nieruchomości stanowi poboczne źródło przychodów, podczas gdy główne obszary działalności przedsiębiorcy dotyczą zupełnie innych branż.

W świetle powyższego szczegółowa wiedza o konsekwencjach podatkowych wynajmu nieruchomości wydaje się niezbędna w pracy biur rachunkowych czy też księgowych rozliczających przedsiębiorców dokonujących wynajmu nieruchomości.

Program szkolenia:

1. Podatek VAT:

  • cel nabycia/wytworzenia nieruchomości a prawo do odliczenia VAT

  • najem nieruchomości jako działalność gospodarcza na gruncie Ustawy o VAT

  • zwolnienia od opodatkowania usług najmu nieruchomości

  • stawki VAT – usługi najmu a usługi zakwaterowania

  • moment powstania obowiązku podatkowego

  • dokumentowanie transakcji: faktura? kasa fiskalna? inny dokument?

  • rozliczanie mediów oraz opłat dodatkowych

  • współwłasność nieruchomości a rozliczenie VAT

  • zmiana przeznaczenia nieruchomości a korekta VAT

2. Podatek dochodowy:

  • najem prywatny a najem w ramach w działalności gospodarczej

  • usługi najmu a usługi zakwaterowania

  • dopuszczalne formy opodatkowania w ramach poszczególnych źródeł przychodów

  • stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

  • moment powstania przychodu

  • rozliczanie mediów oraz opłat dodatkowych

  • współwłasność nieruchomości a rozliczenie PIT

  • zakaz amortyzacji nieruchomości mieszkalnych

3. Pozostałe zagadnienia:

  • podatek od nieruchomości

  • podatek od przychodów z budynków

  • spółki nieruchomościowe


 

Tematy poszczególnych filmów:

Film 1

Omówienie tematu szkolenia

-Program szkolenia

-Harmonogram zajęć


 

Film 2

Podatek VAT

 

-Wynajem nieruchomości a działalność gospodarcza na gruncie Ustawy o VAT

-Małżeńska wspólność majątkowa- kto jest podatnikiem VAT z tytułu wynajmu?

-Wynajem nieruchomości- zwolnienia na gruncie podatku VAT

-Zwolnienie podmiotowe- zagadnienia problematyczne

-Zwolnienie przedmiotowe - nieruchomości o charakterze mieszkalnym

-Zwolnienie przedmiotowe - wynajem wyłącznie na cele mieszkaniowe

-Zwolnienie przedmiotowe - wyłączenie dla usług związanych z zakwaterowaniem

-Zwolnienie przedmiotowe – wynajem na rzecz JST

-Stawka podatku VAT dla usług wynajmu nieruchomości

-Stawki podatku VAT dla usług zakwaterowania

-Usługi wynajmu nieruchomości a usługi zakwaterowania

-Refakturowanie mediów i innych kosztów

-Refakturowanie mediów i innych kosztów- opłata za wywóz śmieci

-Refakturowanie mediów i innych kosztów- prawo do zastosowania zwolnienia

-Moment powstania obowiązku podatkowego dla usług wynajmu nieruchomości

-Moment powstania obowiązku podatkowego dla usług zakwaterowania

-Dokumentowanie usług wynajmu - czy trzeba wystawić fakturę, paragon, czy rachunek?

-Cel nabycia a prawo do odliczenia VAT

-Cel nabycia a prawo do odliczenia VAT- zmiana przeznaczenia nieruchomości

-Wycofanie nieruchomości do majątku prywatnego - skutki w VAT

-Zbycie nieruchomości w okresie korekty

-Nieruchomość jako przedsiębiorstwo lub ZCP

-Cesja uprawnień z umowy deweloperskiej a stawka VAT

 

Film 3

Podatek PIT/CIT

 

-Źródło przychodów w PIT

-Źródło przychodów w PIT- zmiana decyzji podatnika

-Źródło przychodów w PIT – limit przychodów w PPE

-Najem prywatny a związek małżeński - kto rozlicza przychód?

-Najem prywatny a związek małżeński- zasady składania oświadczenia i zawiadomienia

-Najem prywatny a współwłasność nieruchomości- kto rozlicza przychód?

-Najem prywatny – moment powstania przychodu

-Najem prywatny – koszty utrzymania nieruchomości a przychód wynajmującego

-Najem w ramach działalności gospodarczej – moment powstania przychodu

-Najem w ramach działalności gospodarczej - koszty utrzymania nieruchomości

a przychód wynajmującego opodatkowanego ryczałtem

-Stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

-Amortyzacja nieruchomości

-Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych

 

 

Film 4

 

Pozostałe zagadnienia

 

-Podatek od przychodów z budynków

-Spółki nieruchomościowe

-Spółka deweloperska jako spółka nieruchomościowa

-Obowiązki informacyjne spółek nieruchomościowych

-Maksymalne stawki podatku od nieruchomości dla budynków mieszkalnych

lub ich części

-Budynki mieszkalne lub ich części zajęte na prowadzenie działalności gospodarczej

-Wynajem nieruchomości mieszkalnych – stawka podatku od nieruchomości

-Nieruchomości mieszkalne wykorzystywane przez przedsiębiorcę jako miejsce

prowadzenia działalności gospodarczej – stawka podatku od nieruchomości

Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

  • pierwsze z systemu Przelewy24 – informujące o dokonanej płatności
  • drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

 

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

 

Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:

  1. Prezentacja - Opodatkowanie wynajmu nieruchomości

Galeria z naszego szkolenia

Opodatkowanie wynajmu nieruchomości

Podatki / Szkolenie / 4 filmów / Czas: 05 h 24 min / Data nagrania: 26.08.2025r.

Prowadzący:
Damian Staszak
499,00 zł netto
613,77 zł brutto