Powszechną praktyką biznesową jest podejmowanie współpracy z podmiotami zagranicznymi. Nie chodzi przy tym wyłącznie o współpracę w zakresie obrotu towarami, lecz również w zakresie usług.

Podatnicy VAT z Polski nabywają różnego typu usługi od podmiotów zagranicznych, a także świadczą usługi na rzecz podmiotów z innych państw lub na obszarze innych państw.

Tego typu działania generują istotne konsekwencje na gruncie podatku VAT. Prawidłowe rozliczenie podatku VAT wymaga kompleksowej analizy obejmującej m.in.: ustalenie miejsca świadczenia (miejsca opodatkowania) usługi, określenie podmiotu odpowiedzialnego za rozliczenie podatku VAT, identyfikację procedury umożliwiającej rozliczenie podatku VAT czy też weryfikację zasad rozliczenia podatku VAT.

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z problematyką rozliczania podatku VAT z tytułu usług transgranicznych z perspektywy podatnika VAT z Polski świadczącego tego typu usługi, jak i nabywającego je.

FILM 1
Omówienie tematu szkolenia
-Program szkolenia
-Harmonogram zajęć
 

FILM 2
Miejsce świadczenia usług
-Miejsce świadczenie usług - zasady ogólne
-Miejsce świadczenie usług - zasady szczególne
-Usługi świadczone przez pośredników (art. 28d Ustawy o VAT)
-Usługi związane z nieruchomościami (art. 28e Ustawy o VAT)
-Usługi wstępu na imprezy (art. 28g Ustawy o VAT)
-Usługi transportu pasażerskiego (art. 28f ust. 1 Ustawy o VAT)
-Usługi transportu drogowego towarów (art. 28f ust. 2 i 3 Ustawy o VAT)
-Usługi wyceny rzeczowego majątku ruchomego (art. 28h pkt 2 Ustawy o VAT)
-Usługi restauracyjne i cateringowe (art. 28i Ustawy o VAT)
-Usługi wynajmu środków transportu (art. 28j Ustawy o VAT)
-Usługi telekomunikacyjne, nadawcze i elektroniczne (art. 28k Ustawy o VAT)


FILM 3
Rozliczanie podatku VAT z tytułu usług świadczonych przez podatników VAT z Polski, dla których miejsce świadczenia znajduje się w innym państwie
-Sposoby rozliczania podatku VAT i ich hierarchia
-Reverse chargé (odwrotne obciążenie)
-W jakich sytuacjach można zastosować odwrotne obciążenie w przypadku usług?


FILM 4
Procedura SME
-Procedura SME (Small Medium-sized Enterprise)
-Procedura SME – istota
-Zgłoszenie do procedury SME
-Obowiązek składania informacji kwartalnej
-Obowiązkowe korzystanie z e-Urzędu Skarbowego


FILM 5
Procedura unijna OSS
-Procedura OSS (One-Stop-Shop)
-Procedura unijna OSS – istota
-Zgłoszenie do procedury unijnej
-Dokumentowanie transakcji w unijnej procedurze OSS
-Dodatkowe ewidencje
-Deklaracja i zapłata podatku w procedurze unijnej
-Wykazywanie w JPK
-Relacje między procedurą SME a procedurą unijną OSS



FILM 6
Rejestracja do VAT w państwie, w którym VAT jest należny



FILM 7
Import usług
-Istota importu usług
-Rozliczanie podatku VAT z tytułu importu usług


FILM 8
Wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług a eksport usług


FILM 9
Informacja podsumowująca VAT-UE
-Kto składa VAT-UE?
-Jakie transakcje wykazuje się w VAT-UE?
-Do którego miesiąca przypisać wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług?
-Czy należy składać „zerowe” VAT-UE?