0

Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa

Podatki / Szkolenie / 4 filmy / Czas: 04 h 59 min / Data nagrania: 27.08.2025r.

dr Krzysztof Biernacki

Opis szkolenia

Statystyki wskazują na wzrastającą liczbę czynności sprawdzających, których rocznie – zgodnie z danymi Ministerstwa Finansów – realizowanych jest ponad 2,5 miliona. W tych samych okresach kontroli podatkowych jest tylko ok 13 tyś. Ta istotna dysproporcja uzasadniona jest przede wszystkim regulacjami podatkowymi, które niejako „preferują” czynności sprawdzające kosztem kontroli podatkowych. Paradoksalnie z kolei, z perspektywy podatnika, to kontrola podatkowa zapewnia mu większą ochronę procesową niż czynności sprawdzające.

Szkolenie omawiać będzie procedurę kontroli podatkowej w relacji do czynności sprawdzających, ze szczególnym uwzględnieniem obecnego podejścia organów podatkowych do gromadzenia materiału dowodowego w każdym z tych postępowań.

Program

Czynności sprawdzające

  • Modele wszczynania czynności sprawdzających przez organy podatkowe;
  • Czynności procesowe w toku postępowania;
  • Instrumenty oddziaływania podatnika na tok czynności sprawdzających;

Kontrola podatkowa

  • Sposoby wszczęcia kontroli podatkowej;
  • Stosowanie przepisów Prawa przedsiębiorców;
  • Zakończenie kontroli podatkowej a ew. dalszy spór z organami podatkowymi;

Gromadzenie dowodów w trakcie kontroli podatkowej i czynnościach sprawdzających:

  • Zasada gromadzenia materiału dowodowego i udział podatnika w takich procedurach;
  • Dowody z ksiąg podatkowych w formie elektronicznej;
  • Dowody osobowe, w tym dowody z przesłuchań świadków oraz wyjaśnienia w toku kontroli;

Tematy poszczególnych filmów:

Film 1

Omówienie tematu szkolenia

  • Program szkolenia i harmonogram

Film 2

Czynności sprawdzające

  • Przedmiot i istota czynności sprawdzających
  • Ustawa o KAS – czynności sprawdzające
  • Przedłużenie zwrotu podatku – skarga do sądu i zażalenie
  • Odpowiednie stosowanie przepisów postępowania
  • Telefon i kontakt ze strony organu podatkowego
  • Skutki wysłania informacji do osoby nieupoważnionej
  • Maile od pracownika organu podatkowego
  • Reakcja na naruszenie RODO
  • Inne „błędy” organu podatkowego w toku czynności sprawdzających
  • Możliwe działania podejmowane przez podatników
  • Wezwanie w sprawie nieujawnionych źródeł i odpowiedź na wezwanie
  • Kara porządkowa i wyroki

Film 3

Kontrola podatkowa

  • Przedmiot kontroli
  • Kontrola podatkowa w strukturze działań organów pierwszej instancji
  • Zakres regulacji
  • Rozszerzona  właściwość NUS
  • Zasady relacji pomiędzy organem podatkowym a podatnikiem - PrP
  • Domniemanie uczciwości i rozstrzyganie wątpliwości faktycznych
  • Zasady prowadzenia kontroli - szczególne
  • Zamiar wszczęcia kontroli a wszczęcie kontroli
  • Skutek zawiadomienia
  • Wyłączenia prawa do zawiadomienia o zamiarze wszczęcia kontroli – Ordynacja i art. 48 PrP
  • Porównanie Ordynacji i PrP
  • Wyroki sądów i przypadki szczególne wszczęcia
  • Reprezentacja kontrolowanego
  • Miejsce kontroli – Ordynacja i PrP
  • Sposób wykonywania czynności – PrP
  • Czas trwania kontroli- art. 55 PrP i nowelizacja
  • Kategorie ryzyka – nowelizacja
  • Wystąpienie - nowelizacja i pojęcie „organu kontroli”
  • Przekroczenie okresu kontroli
  • Przedłużenie kontroli i zaskarżenie przekroczenia czasu trwania kontroli i zaskarżenie czynności kontrolnych
  • -Zaskarżenie postanowienia o odmowie rozpoznania sprzeciwu
  • Odmowa rozpoznania sprzeciwu - TK
  • Tryb postępowania ze sprzeciwem
  • Zakończenie kontroli podatkowej – protokół
  • Termin do złożenia zastrzeżeń
  • Postępowanie po kontroli a zakres przedmiotowy
  • Pełnomocnictwo – ważna uchwała NSA i wątpliwości NSA

 

Film 4

Gromadzenie dowodów w trakcie kontroli podatkowej i czynności sprawdzających

  • Zasady prawdy obiektywnej
  • Ciężar dowodu – nieujawnione źródła i  tzw. małe klauzule podatkowe
  • Środki dowodowe – zasada współdziałania i ocena dowodów
  • Dowody – zasady ich gromadzenia
  • Dopuszczenie dowodów z innych postępowań
  • Informacje niejawne (podsłuchy)
  • Blokada rachunków – system STIR
  • Informacje z organów zagranicznych
  • Dokumenty urzędowe
  • Dowód ze świadków
  • Zakres kognicji biegłego
  • Dowody z „prywatnych” opinii biegłego
  • Wezwanie a przesłuchanie strony
  • Wniosek o przeprowadzenie dowodu
  • Badanie treści czynności prawnej i dowody (kontrola i postępowanie podatkowe) – art.193a
  • JPK – podstawa prawna przekazania - kontrola
  • Podpis i nośniki danych (Rozporządzenie wykonawcze)

Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:

  1. Prezentacja: „Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa”
  2. Ustawa z dnia 21 maja 2025r. o zmianie niektórych ustaw w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz doskonalenia zasad opracowywania prawa gospodarczego

Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

  • pierwsze z systemu Przelewy24 – informujące o dokonanej płatności
  • drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

 

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

 

Korzyści dla uczestników szkolenia:

  1. Nabycie  wiedzy dotyczącej procedur kontroli podatkowej w relacji do czynności sprawdzających, ze szczególnym uwzględnieniem obecnego podejścia organów podatkowych do gromadzenia materiału dowodowego
  2. Poznanie komentarza oraz rad prowadzącego dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
  3. Czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią;
  4. Cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!
Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa

Podatki / Szkolenie / 4 filmy / Czas: 04 h 59 min / Data nagrania: 27.08.2025r.

Prowadzący:
dr Krzysztof Biernacki
Materiały szkoleniowe:
  • szkolenia video
  • materiały pdf
499,00 zł netto
613,77 zł brutto