Szkolenie stanowi zaawansowany przewodnik po rozliczeniach VAT w nowej rzeczywistości cyfrowej. Skupia się na punktach styku między tradycyjnymi zasadami powstawania obowiązku podatkowego a sztywnymi ramami systemu KSeF. Program obejmuje pełne spektrum obrotu: od prostych transakcji krajowych, przez wewnątrzwspólnotowe (WNT/WDT), aż po procedury OSS i import usług, które w dobie e-fakturowania wymagają szczególnej dbałości o terminy i dokumentację.

Omówimy praktyczne zasady dokumentowania transakcji, prowadzenia ewidencji VAT, wysyłki JPK_V7, a także najczęstsze błędy wykrywane przez kontrole.

Szkolenie pełne ćwiczeń, realnych przykładów idealne dla małych firm przygotowujących się do pełnej e-fakturowej rzeczywistości.

1. VAT w małej firmie — podstawy w 2026 r.

• Zwolnienie z VAT — kiedy warto i kiedy trzeba się zarejestrować
• Dostawy towarów i świadczenie usług — co i kiedy opodatkowane
• Obowiązek podatkowy — ogólne zasady i wyjątki

2. Transakcje krajowe – rozliczenia praktyczne

• Zaliczki i przedpłaty a VAT
• Proporcja w VAT (sprzedaż mieszana)

3. Transakcje zagraniczne – UE i poza UE

• VAT-UE — rejestracja, WNT, WDT i dokumentacja do 0%
• Import usług i reverse charge — obowiązek po stronie nabywcy
• Import towarów a moment
• Eksport i warunek posiadania dowodów
• OSS

4. Ewidencje i rozliczenia

• JPK_V7
• Korekty — kiedy i jak bez sankcji

5. KSeF

• Obowiązek korzystania z KSeF — zasady działania KSeF
• KSeF a moment powstania obowiązku podatkowego
• Prawo do odliczenia VAT po otrzymaniu faktury z KSeF
• Korekty w KSeF — scenariusze i dokumentacja
• Faktury do paragonu, bilety, faktury uproszczone

Film 1

Program szkolenia

-Harmonogram zajęć

Film 2

VAT w małej firmie- podstawy w 2026r

Poznaj najważniejsze zasady rozliczania podatku VAT obowiązujące w 2026r. Ten moduł pozwoli uporządkować podstawową wiedzę, zrozumieć obowiązki przedsiębiorców oraz uniknąć najczęściej popełnianych błędów już na etapie prowadzenia działalności

- omówienie zasad korzystania ze zwolnienia z VAT, limit 240 000 zł oraz sprzedaży wliczanej do limitu

-wyjaśnienie zasad rejestracji do VAT  oraz przypadków, w których jest ona obowiązkowa

-praktyczne omówienie dostawy towarów i  świadczenia usług – kiedy czynności podlegają opodatkowaniu VAT

-przedstawienie zasad powstawania obowiązku podatkowego z uwzględnieniem reguły ogólnej i najważniejszych wyjątków

- omówienie statusu małego podatnika oraz możliwości stosowania metody kasowej i rozliczeń kwartalnych

- wskazanie najczęściej występujących problemów i błędów w rozliczaniu VAT w małych firmach wraz z praktycznymi wskazówkami

Film 3

Transakcje krajowe- rozliczenia praktyczne

Dowiedz się, jak prawidłowo rozliczać najczęściej występujące transakcje krajowe i uniknąć błędów, które mogą prowadzić do sporów z organami podatkowymi. Moduł koncentruje się na praktycznych zagadnieniach, z którymi księgowi i przedsiębiorcy spotykają się na co dzień

- praktyczne omówienie zasad rozliczania zaliczek i przedpłat na gruncie VAT oraz momentu powstawania obowiązku podatkowego

- wyjaśnienie zasad odliczania podatku naliczonego, terminów odliczania oraz najważniejszych ograniczeń

-omówienie rozliczania samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej – odliczenie 50% i 100% VAT, VAT-26 oraz skutków sprzedaży i wycofania pojazdu z firmy

-przedstawienie zasad rozliczania sprzedaży mieszanej, stosowania proporcji wstępnej oraz korekty rocznej

-wyjaśnienie warunków korzystania z ulgi na złe długi oraz obowiązków wierzyciela i dłużnika

-omówienie zasad wystawiania i rozliczania paragonów z NIP, faktur uproszczonych oraz faktur wystawianych z paragonów , z uwzględnieniem aktualnych przepisów i najczęstszych błędów

Film 4

Transakcje zagraniczne -UE i poza EU

Poznaj zasady rozliczania transakcji międzynarodowych i zyskaj pewność w stosowaniu przepisów dotyczących obrotu z kontrahentami z Unii Europejskiej oraz krajów spoza EU. Moduł w praktyczny sposób wyjaśnia najczęściej pojawiające się problemy związane z rozliczeniami zagranicznymi

-omówienie zasad rejestracji do VAT- UE oraz obowiązków podatników dokonujących transakcji wewnątrzwspólnotowych

-praktyczne wyjaśnienie rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT), w tym dokumentacji wymaganej do zastosowania stawki 0%

-omówieni zasad rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT), momentu powstania obowiązku podatkowego, stosowania kursów walut oraz odliczenie VAT

- wyjaśnienie zasad ustalania miejsca świadczenia usług z uwzględnieniem reguł ogólnych i najważniejszych wyjątków

- przedstawienie zasad rozliczania importu usług oraz mechanizmu odwrotnego obciążenia (reverse charge)

- omówienie rozliczeń eksportu i importu towarów , wraz z wymaganiami dokumentacyjnymi i zasadami opodatkowania

- wyjaśnienie zasad sporządzania informacji podsumowującej VAT -EU oraz najczęściej popełnianych błędów przy jej wypełnianiu

Film 5

Procedury szczególne – OSS, SME, VAT-REF

Poznaj szczególne procedury VAT, które mają zastosowanie w sprzedaży międzynarodowej i transakcjach realizowanych na terenie Unii  Europejskiej. Moduł pozwoli zrozumieć, kiedy warto skorzystać z uproszczonych rozwiązań oraz jak prawidłowo rozliczyć obowiązki administracyjne i uniknąć błędów.

- omówienie zasad WSTO oraz limitu 42000 zł i jego wpływu na sposób rozliczenia sprzedaży

- praktyczne wyjaśnienie procedury unijnej OSS -rejestracja, deklaracje VIU-DO, prowadzenie ewidencji oraz zasady fakturowania

- przedstawienie procedury SME, umożliwiającej korzystanie ze zwolnienia podmiotowego z VAT w innych państwach Unii Europejskiej

- omówienie procedury VAT – REF oraz zasad odzyskiwania podatku VAT zapłaconego za granicą

- wyjaśnienie, kiedy warto skorzystać z poszczególnych procedur oraz jak dobrać rozwiązanie najlepiej odpowiadające charakterowi prowadzonej działalności

- wskazanie najczęściej popełnianych błędów przy stosowaniu procedur szczególnych oraz praktycznych sposobów ich uniknięcia

Film 6

Ewidencja i rozliczenia   - JPK_V7 (3)

Przygotuj się do zmian obowiązujących od 2026 roku i poznaj nowe zasady prowadzenia ewidencji VAT oraz sporządzania plików JPK. Moduł koncentruje się na praktycznym stosowaniu nowych przepisów , poprawnym oznaczaniu transakcji oraz eliminacji błędów, które mogą skutkować korektami lub sankcjami

- omówienie nowej struktury JPK_V7M(3) i JPK_V7K(3), obowiązującej od lutego 2026 wraz z najważniejszymi zmianami dla podatników

- wyjaśnienie zasad wykazywania numeru KSeF w ewidencji VAT oraz stosowania nowych oznaczeń OFF,BFK i DI

- praktyczne omówienie oznaczeń  GTU, procedur oraz typów dokumentów wykazywanych w pliku JPK_V7

- przedstawienie zasad sporządzania korekt JPK – kiedy są konieczne, jak je przygotować oraz jak ograniczyć ryzyko sankcji

- omówienie najczęściej popełnianych błędów w ewidencji VAT i sposobów ich skutecznego wyeliminowania

- wskazanie dobrych praktyk pozwalających prowadzić ewidencje zgodnie z aktualnymi przepisami oraz wymaganiami organów podatkowych  

Film 7

KSeF w praktyce małej firmy

Przygotuj się do obowiązkowego Krajowego Systemu e – Faktur i poznaj najważniejsze zasady jego stosowania w codziennej pracy. Moduł obejmuje praktyczne zagadnienia związane z wystawianiem, odbieraniem i korygowaniem faktur oraz wyjaśnia jak bezpiecznie funkcjonować w nowym systemie

- omówienie harmonogramu wdrażania KSeF, terminów obowiązkowego stosowania oraz limitu 10000 zł

- wyjaśnienia, kto i od kiedy będzie objęty obowiązkiem korzystania z KSeF oraz jakie wyjątki przewidują przepisy

-praktyczne omówienie trybów wystawienia faktur – online, offline 24 oraz zasad postępowania w przypadku niedostępności lub awarii systemu

- wyjaśnienie znaczenia daty wystawienia i daty otrzymania faktury w KSeF oraz wpływu tych dat na prawo do odliczenia podatku VAT

- omówienie zasad wystawiania faktur korygujących oraz faktur wystawianych dla błędnego nabywcy

- wskazanie dokumentów, które pozostają poza systemem KSeF , takich jak bilety opłaty autostradowe, paragony z NIP czy wybrane faktury zagraniczne , wraz z zasadami ich rozliczania