0

Zamknięcie podatkowe roku 2025

Podatki / Szkolenie / 4 filmy / Czas: 04 h 21 min / Data nagrania: 07.11.2025r.

dr Krzysztof Biernacki

To spotkanie dotyczy przepisów w podatkach dochodowych oraz w podatku VAT w aspekcie przygotowania się do zamknięcia roku podatkowego. Obejmować będzie ono omówienie zarówno zmian, które pojawiły się w 2025r., jak też bieżące stosowanie przepisów w świetle interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.

W szczególności omówione zostaną zagadnienia związane z zamknięciem roku podatkowego w obszarze kosztów oraz przychodów na przełomie lat, a także tworzenia deklaracji podatkowych, w tym szczególnych deklaracji podatkowych związanych z obowiązkiem rozliczenia odrębnych zobowiązań podatkowych. Z kolei w podatku VAT analizie poddane zostaną rozliczenia proporcjonalne, które ustawodawca ustala jako rozliczenia roczne.

PROGRAM

Zasady rozliczania kosztów i przychodów, w tym na przełomie lat;

  • Przychód w podatkach dochodowych, w tym przychód rozliczany kasowo;
  • Koszty podatkowe na przełomie lat – zasady ich przyporządkowywania do określonego okresu rozliczeniowego;
  • Ustalenie podstawy obliczenia podatku;

 Korekty rozliczenia podatku VAT;

  • Zasady alokacji podatku naliczonego w przypadku sprzedaży mieszanej;
  • Korekty jednorazowe;
  • Korekty wieloletnie i przyczyny ich stosowania;

Roczne deklaracje w podatkach dochodowych;

  • Obszary szczególnego rozliczenia podatkowego;
  • Deklaracje roczne w podatkach selektywnych;
  • Informacje podatkowe i terminy ich sporządzania.

Tematy poszczególnych filmów:

Film 1

Omówienie tematu szkolenia

- Program szkolenia i harmonogram

 

Film 2

Podatki dochodowe

-Korekta przychodu i korekta kosztu

-Błąd rachunkowy lub oczywista omyłka

-Wyłączenia z KUP

-Korekta przychodów i kosztów - zasada

-Korekta przychodów i kosztów – wyłączenia

-Korekta przychodów i kosztów – termin

-Hipotetyczne odsetki jako KUP

-Okres rozliczenia

-Wniesione dopłaty

-Jak liczyć stopę procentową?

-„Kasowe” rozliczenie PIT – zakres podmiotowy

-Rozliczenia kasowe?

-Wyłączenia (zakres przedmiotowy)

-Zmiany w rozliczeniach na przełomie lat

-A co z kosztami? (art.22 UoPIT)

-Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

-Odrębna ewidencja faktur

-Minimalny Podatek Dochodowy (MPD) – zakres podmiotowy

-MPD – wyłączenia

-MPD – określenie straty

-MPD – podstawa opodatkowania

-MPD – odliczenia od podstawy opodatkowania

-MPD – rozliczanie podatku

-MPD – informacja roczna

-Podatek Wyrównawczy -założenia podmiotowe

-Wyłączenia podmiotowe

-Stawka efektywna

-Założenia przedmiotowe – rodzaje podatków

-Globalny i krajowy podatek wyrównawczy

-Podatek wyrównawczy od niedostatecznie opodatkowanych zysków

-Wyłączenia z opodatkowania (safe harbours)

-Nowy instrument dla podatników – opinie

-Płatności zaliczek na podatek dochodowy (art. 44 UoPIT)

-Zaliczki zryczałtowane

-Zaliczki zryczałtowane – korekta zeznania

 

 

Film 3

Podatek od towarów i usług

-ViDA Projekt

-Ustawa nowelizująca

-Wprowadzone w 2025 roku zmiany

-Nowelizacja art. 113 UoVAT

-Nowy art. 113a UoVAT

-Nowy art. 113b UoVAT

-Relacje pomiędzy procedurami

-Odliczenie podatku naliczonego i istotna zmiana w 2025 r.

-Odliczenie proporcjonalne – mechanizm

-Rozliczenie proporcjonalne – zasady (art. 90)

-Alokacja podatku naliczonego

-Rozliczenie proporcjonalne – wyłączenia (art.90)

-Transakcje pomocnicze

-Usługi finansowe jako transakcje pomocnicze

-Transakcje pomocnicze -gdzie jeszcze mają znaczenie?

-Korekta wieloletnia

-Zasady korekty

-Korekta przy nakładach (inwestycjach) na nieruchomość

-Stanowisko TS UE

-Korekta a niedobory

-System korekt podatku naliczonego – korekta wieloletnia

-Korekta podatku należnego

-Korekta podatku naliczonego

-Wyrok TS UE

-Korekta podatku naliczonego w upadłości (restrukturyzacji)

 

Film 4

Pozostałe zagadnienia związane z rozliczeniem zobowiązań podatkowych za 2025 rok

-Obowiązki informacyjne

-Prawo dewizowe - rezydent

-Prawo dewizowe – obowiązki informacyjne

-Informacje podatkowe

-Progi obrotów

-Informacje podatkowe

-Spółki nieruchomościowe - definicja

-Spółki nieruchomościowe – obowiązki informacyjne

-TPR-P oraz TPR-C

-Progi dokumentacyjne

-PIT- 38 (zakres przedmiotowy)

-PIT -38 (zasady składania)

-Deklaracja PIT – 39

-Danina solidarnościowa

Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:

  1. Prezentacja: „Zamknięcie podatkowe roku 2025”
  2. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2002r. w sprawie informacji podatkowych
  3. Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 sierpnia 2017r. w sprawie przekazywania NBP danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej

Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

  • pierwsze z systemu Przelewy24 – informujące o dokonanej płatności
  • drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

 

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

 

Korzyści dla uczestników szkolenia:

  1. Omówione zostaną zagadnienia związane z zamknięciem roku podatkowego w obszarze kosztów oraz przychodów na przełomie lat, a także tworzenia deklaracji podatkowych, w tym szczególnych deklaracji podatkowych związanych z obowiązkiem rozliczenia odrębnych zobowiązań podatkowych
  2. Poznanie komentarza oraz rad prowadzącego dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
  3. Czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią;
  4. Cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!
Zamknięcie podatkowe roku 2025

Podatki / Szkolenie / 4 filmy / Czas: 04 h 21 min / Data nagrania: 07.11.2025r.

Prowadzący:
dr Krzysztof Biernacki
Materiały szkoleniowe:
  • szkolenia video
  • materiały pdf

Szkolenie będzie dostępne do: 07.11.2026r.

499,00 zł netto
613,77 zł brutto