Dzień 1 – Sprawozdawczość i formalności bilansowe

• Elektroniczne sprawozdanie finansowe – forma, podpisy, terminy.
• Aktualne zmiany w prawie bilansowym i podatkowym.
• Uproszczenia w rachunkowości i ich bezpieczne stosowanie.
• Obowiązki głównego księgowego i odpowiedzialność.
• Punkty kontrolne przy zamknięciu ksiąg rachunkowych.
• Sprawozdawczość w estońskim CIT (eCIT) – jak sporządzać sprawozdanie na moment wejścia do systemu i jak przygotować sprawozdanie roczne.

Dzień 2 – Inwentaryzacja, odpisy i rezerwy

• Obowiązkowa inwentaryzacja – metody, dokumentacja, rozliczanie różnic.
• Odpisy aktualizujące należności i zapasy – zasady i praktyka.
• Rezerwy bilansowe i podatkowe – tworzenie, rozliczanie, przykłady.
• Jak przygotować procedury inwentaryzacyjne w biurze rachunkowym.
• Warsztat: przykładowe zapisy księgowe i rozliczenia.

Dzień 3 – Finalne sprawozdanie i obszary problematyczne

• Odroczony podatek dochodowy – identyfikacja i ujęcie w bilansie.
• Różnice kursowe – wycena, ujęcie w księgach i sprawozdaniu.
• Rachunek przepływów pieniężnych – najczęstsze błędy i uproszczenia.
• Zestawienie zmian w kapitale własnym – krok po kroku.
• Badanie sprawozdania finansowego – na co zwróci uwagę biegły rewident.

Film 1

Omówienie tematu szkolenia

              -Program szkolenia

              -Harmonogram zajęć

Film 2

Elektroniczne sprawozdanie - zasady sporządzania i przekazywania

-Trzy obszary wymagające weryfikacji

-Przesłanki braku kontynuacji działalności

-Zdarzenia po dniu bilansowym

-Uproszczenia (zasada istotności)

-Prezentacja podatku dochodowego i terminy

-Podpisywanie sprawozdania finansowego i osoby za nie odpowiedzialne

-Elementy sprawozdania finansowego

-Podpisy elektroniczne

-Przekazywanie sprawozdania finansowego

Film 3

Nowelizacja ustawy o rachunkowości

               -Limit do prowadzenia ksiąg rachunkowych

               -Limit do badania sprawozdania finansowego

               -Jednostka mikro i jednostka mała

               -Zasady kwalifikacji

               -Wprowadzenie ESG i harmonogram ESG

               -Jakie kroki należy podjąć

               -Przekwalifikowanie przychodów ze sprzedaży materiałów z podstawowej działalności

                operacyjnej do pozostałej działalności operacyjnej

               -Ujednolicenie pojęcia przychodów netto ze sprzedaży dla różnych celów w ustawie

                o rachunkowości

Film 4

Bilans i rachunek zysków i strat od podstaw

             - Środki trwałe

             -Uproszczenia w ujmowaniu transakcji

             -Kredyty i pożyczki

             -Rozliczenia międzyokresowe + zadania

             -Należności i kapitał własne

             -Zasady ujmowania transakcji i kosztów

             -Układ kalkulacyjny

             -Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

             -Pozostałe przychody i koszty operacyjne

             -Katalog wskazany przez ustawę o rachunkowości i dotacje

            -Inne przychody i koszty operacyjne

            -Rodzaje różnic kursowych

            -Wybrane uproszczenia w rachunkowości

Film 5

Różnice kursowe

           -Obowiązek ustalania różnic kursowych

           -Różnice kursowe od rozrachunków + zadania

           -Różnice kursowe od rozchodu waluty z rachunku walutowego + zadania

           -Wpływ różnic kursowych na wartość początkową środka trwałego + zadania

           -Płatność z rachunku PLN za transakcje zagraniczne, a różnice kursowe

           -Wycena na dzień bilansowy

           -Wycena bilansowa aktywów i pasywów wyrażonych w walucie obcej + zadania

Film 6

Inwentaryzacja

          -Obowiązki kierownika jednostki

          -Formy inwentaryzacji

          -Metody inwentaryzacji i termin

          -Obowiązek i odstąpienie

          -Etapy inwentaryzacji

          -Dokumentacja

          -Rozliczenie niedoborów i nadwyżek

          -Kompensata – zasady

          -Zadania

Film 7

Odpisy aktualizujące należności

          -Odpisy aktualizujące w prawie bilansowym

          -Sposób dokonywania odpisów

          -Odpisy aktualizujące w prawie podatkowym

          -Uprawdopodobnienie nieściągalności

          -Rozwiązanie/wykorzystanie odpisu w prawie podatkowym

          -Należność uznana za nieściągalną

          -Moment ujęcia podatkowego

          -Należności przedawnione

          -Umorzenie należności

          -Zadania

Film 8

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe

          -Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

          -Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i rezerwy na zobowiązania

          -Ustalenie przychodów z kontraktów długoterminowych

          -Metody ustalania przychodu z wykonania niezakończonej usługi

          -Zadania

Film 9    

Odroczony podatek dochodowy

         -Przepisy bilansowe a podatkowe

         -Różnice przejściowe i ich rodzaje

         -Ujęcie syntetyczne

         -Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

         -Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

         -Prezentacja w bilansie

         -Stopa podatkowa

         -Zadania

Film 10

Kapitał własny w okresie sprawozdawczym

        -Zestawienie zmian w kapitale własnym

        -Rachunek przepływów pieniężnych

        -Metoda pośrednia i metoda bezpośrednia

        -Zadania

Film 11

Badanie sprawozdania finansowego

        -Obowiązek poddania badaniu sprawozdania finansowego

        -Zadania biegłego rewidenta

Film 12

Estoński CIT

       -Zasady działania estońskiego CIT

       -Sporządzenie sprawozdania finansowego

       -Korekta wstępna

       -Ukryte zyski

       -Zasady sporządzania sprawozdania

       -Sposób sporządzania sprawozdania

       -Podział kapitałów

       -Nota – ukryte zyski

       -Zadanie

Film 13

JPK- CIT krótki wstęp

      -Czy VAT kwartalny to rozwiązanie

      -W praktyce JPK-CIT

      -JPK CIT – struktura

      -Obszary analizy planu kont

      -Węzeł RDP i znaczniki podatkowe

      -Estoński CIT

1.  „Sprawozdanie finansowe - wstęp”
2. „Bilans - podstawy”
3. „Rachunek zysków i strat od podstaw”
4. „Różnice kursowe”
5. „Inwentaryzacja”
6. „Inwentaryzacja- zadania”
7. „Odpisy aktualizujące należności”
8. „Odpisy aktualizujące należności”
9. „Rezerwy i RMK