1. Dochód z tytułu podzielonego zysku w deklaracji CIT-8E:

• dywidendy a dochód z tytułu podzielonego zysku
• zaliczki na dywidendę a dochód z tytułu podzielonego
• jaki wpływ na wysokość estońskiego CIT w bieżącym roku podatkowym ma estoński CIT od zaliczek na dywidendę rozliczony w poprzednim roku podatkowym?
• czy zaliczka na poczet dywidendy może być objęta inną stawką estońskiego CIT niż zysk przeznaczony uchwałą do wypłaty wspólnikom?
• analiza różnych scenariuszy na przykładach - jak rozliczyć i wykazać w CIT-8E?

2. Dochód z tytułu zysku przeznaczonego na pokrycie straty w deklaracji CIT-8E:

• kiedy powstaje dochód z tytułu zysku przeznaczonego na pokrycie straty?
• analiza różnych scenariuszy na przykładach - jak rozliczyć i wykazać w CIT-8E?

3. Dochód z tytułu zysku netto w deklaracji CIT-8E w przypadku zakończenia opodatkowania estońskim CIT:

• dlaczego nie możemy zapomnieć o tej kategorii dochodu?
• sposoby rozliczenia dochodu a skutki na gruncie rozliczeń estońskiego CIT – w jaki sposób spółka może wpływać na sposób rozliczenie dochodu z tytułu zysku netto?
• dochód z tytułu zysku netto a rozdysponowany dochód z tytułu zysku netto
• jaka stawka estońskiego CIT? – problematyka zagadnienia i jej istotny wpływ na rozliczenia podatkowe
• kiedy podatnicy niekorzystający z estońskiego CIT będą mieli obowiązek złożenia CIT-8E w celu rozliczenia dochodu?
• specyfika ostatniego roku podatkowego na estońskim CIT z perspektywy dochodu z tytułu zysku netto
• analiza różnych scenariuszy na przykładach - jak rozliczyć i wykazać w CIT-8E?

4. Dochód z tytułu ukrytych zysków i dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalności gospodarczą w deklaracji CIT-8E:

• problem daty rozliczenia – kasowo czy memoriałowo?
• czy może powstać zaległość lub nadpłata w związku z dokonanymi w trakcie roku rozliczeniami?
• do którego miesiąca przyporządkować dochód w CIT-8E, gdy rok podatkowy nie jest równy kalendarzowemu?

5. Dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych w deklaracji CIT-8E:

• czy dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych rozliczany jest wyłącznie poprzez korekty deklaracji CIT-8E?
• restrykcyjne podejście organów podatkowych do dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych…

6. Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku w deklaracji CIT-8E:

• problematyka restrukturyzacji (przekształcenia, łączenia, podziały i aporty) na gruncie estońskiego CIT – karencja w zakresie wyboru estońskiego CIT, utrata prawa do estońskiego CIT, dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku
• które restrukturyzacje wiążą się z koniecznością rozliczenia dochodu? – korzystna linia orzecznicza sądów administracyjnych
• zasady rozliczania dochodu z tytułu zmiany wartości składników majątku

7. Deklaracja CIT-8E 

• w jaki sposób uzupełnić pozostałe pola?

8. CIT/EZ:

• po co jest CIT/EZ?
• w jaki sposób wypełnić załącznik do deklaracji CIT-8E?
• czy zawsze należy go dołączać do deklaracji CIT-8E?

9. Zamknięcie roku a sprawozdania finansowe:

• jaki okres powinno obejmować sprawozdanie roczne w przypadku przejścia na estoński CIT w trakcie dotychczas przyjętego roku podatkowego/obrotowego?
• czy na estońskim CIT ustala się podatek odroczony?
• szczegółowe wyodrębnienia w kapitałach własnych
• informacje o dochodach z tytułu ukrytych zysków jako element dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego?
• czy w sprawozdaniu finansowym powinno się wprowadzać informacje o stosowaniu estońskiego CIT?
• rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto – czy należy sporządzać w spółkach na estońskim CIT?

10. Pozostałe zagadnienia związane z zamknięciem roku w spółkach na estońskim CIT:

• ceny transferowe a estoński CIT
• oświadczenia wspólników spółek na estońskim CIT
• ustalanie statusu małego podatnika

1. Prezentacja -  Zamknięcie roku w spółkach korzystających z estońskiego CIT
2. Deklaracja CIT -8E
3. Deklaracja CIT/EZ
4. Oświadczenie o podmiotach- OSW-RD