W trakcie szkolenia omówione zostaną zmiany podatkowe, jakie wejdą w życie w roku 2026.

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z uchwalonymi oraz planowanymi zmianami w prawie podatkowym na kolejny rok.

Program szkolenia uzależniony będzie od działań ustawodawcy w zakresie zmian legislacyjnych.

FILM 1
Omówienie tematu szkolenia
-Program szkolenia
-Harmonogram zajęć


FILM 2
Podatek VAT – zwolnienie podmiotowe              
- Zwiększony limit zwolnienia podmiotowego
- Przepisy przejściowe
- Stanowisko MF
- Problemy praktyczne
- Podatek VAT – faktury VAT RR
- Podstawa prawna
- Zmiany dotyczące faktur VAT RR niezwiązane z wejściem w życie obowiązkowego KSeF


FILM 3
Podatek PIT i CIT – nowe limity dla samochodów osobowych
- Nowe limity – środki trwałe
- Nowe limity – leasing operacyjny, najem, dzierżawa
- Przepisy przejściowe
- Stanowisko MF 1
- Stanowisko MF 2
- Podatek CIT – CIT-15J w spółkach jawnych
- CIT-15J z załącznikami


FILM 4
Podatek CIT – PGK
- Korzystna zmiana dla PGK
- Przepis przejściowy
-  Podatek CIT – SSE oraz PSI
- SSE i PSI
-  Przepis przejściowy


FILM 5
Ordynacja podatkowa – zmiany proceduralne
- Podstawa prawna
- Ograniczenia w naliczaniu odsetek za zwłokę
- Przepis przejściowy
- Podstawa prawna
- Rozstrzyganie wątpliwości na korzyść strony
- Zakres przedmiotowy regulacji
- Przepis przejściowy


FILM 6
Ustawa o KAS – zmiany proceduralne
- Podstawa prawna
- Złożenie zaległej deklaracji po wszczęciu kontroli celno-skarbowej
- Złożenie zaległej deklaracji po zakończeniu kontroli celno-skarbowej
- Dodatkowe zobowiązanie podatkowe w podatku VAT
- Częściowe uwzględnienie stanowiska organu a zakres postępowania podatkowego
- Przepisy przejściowe


FILM 7
JPK_Księgi
- JPK_Księgi – od kiedy?
- Utrata zwolnienia podmiotowego lub utrata prawo do kwartalnego rozliczania VAT
- Wybór kwartalnej metody rozliczania VAT a odroczenie JPK_Księgi


FILM 8
Podatek PIT – projektowane zmiany dotyczące stawki PIT od wygranych w konkursach
- Podstawa prawna
- Stawka PIT od wygranych w konkursach
- Podatek PIT – projektowane zmiany dotyczące zwiększenie limitu przychodów umożliwiającego wybór kasowego PIT
- Podstawa prawna
- Stawka PIT od wygranych w konkursach
- Podatek CIT – projektowane zmiany dotyczące fundacji rodzinnych
- Podstawa prawna
- Objęcie fundacji rodzinnej opodatkowaniem w ramach CFC i exit tax
- Ograniczenie zwolnienia
- Opodatkowanie fundacji rodzinnej stawką 15%
- Przepisy przejściowe
-  Podatek od spadków i darowizn – projektowane zmiany
- Podstawa prawna
- Przywrócenie terminu umożliwiającego skorzystanie ze zwolnienia w PSD
- Moment powstania obowiązku podatkowego w PSD przy nabyciu w drodze dziedziczenia
- Termin na złożenie zeznania SD-3
- Przepisy przejściowe



FILM 9
Podatek CIT i podatek PIT– projektowane zmiany
- Podstawa prawna
- Stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
- PIT z tytułu zbycia rzeczy ruchomej otrzymanej w Darowiźnie
- Przychody otrzymywane w ramach tzw. „programów lojalnościowych”
- Skutki podatkowe datio in solutum
- Ulga mieszkaniowa
- Definicja programu motywacyjnego
- Podstawa obliczenia daniny solidarnościowej
- KUP w przypadku odpłatnego zbycia udziałów (akcji) spółki powstałej z przekształcenia innej spółki
- Zakaz zmiany stawek amortyzacyjnych po upływie terminu na złożenie zeznania
- Mechanizm safe harbour w cenach transferowych
- Dochód z umorzenia udziałów (akcji) lub ze zmniejszenia ich wartości
- IP Box – warunek zatrudnienia
- Opodatkowanie dochodów wspólników osiągniętych z likwidacji spółki niebędącej osobą prawną powstałej z przekształcenia spółki
- Amortyzacja w spółkach nieruchomościowych
- Wyłączenie możliwości amortyzacji wartości firmy powstającej na skutek przyjęcia do odpłatnego korzystania leasingu finansowego
- Status małego podatnika
- Status podatnika rozpoczynającego prowadzenie działalności a reorganizacje
- Minimalny podatek dochodowy
- Estoński CIT - moment opodatkowania rozdysponowanego dochodu z tytułu zysku netto
- Estoński CIT - ukryte zyski
- Estoński CIT – definicja wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
- Estoński CIT – podpisy pod SF przy przejściu na estoński CIT w trakcie dotychczas przyjętego roku podatkowego
- Kiedy zmiany wejdą w życie?
-  Ordynacja podatkowa – projektowane zmiany
- Podstawa prawna
- Projektowane zmiany