Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmus (tzw. ustawa AML) nakłada na podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów bezwzględny status instytucji obowiązanych.

Oznacza to, że księgowi oraz biura rachunkowe zostali prawnie włączeni w państwowy system prewencji, identyfikacji i zgłaszania transakcji mogących mieć związek z przestępczością gospodarczą, wyłudzeniami podatkowymi czy praniem brudnych pieniędzy.

Stopień skomplikowania tych przepisów oraz surowość sankcji za ich nieprzestrzeganie sprawiają, że tematyka AML staje się jednym z kluczowych elementów zarządzania ryzykiem w każdym podmiocie księgowym.

Przełomowym dokumentem porządkującym i zaostrzającym dotychczasowe praktyki kontrolne jest Komunikat Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) z lipca 2026 r.

Dokument ten stanowi oficjalną wykładnię organów nadzorczych w zakresie stosowania przepisów ustawy AML przez instytucje obowiązane, ze szczególnym uwzględnieniem specyfiki rynku usług księgowych. GIIF w opublikowanym komunikacie kładzie zdecydowany nacisk na odrzucenie tzw. "papierowej zgodności" (czyli tworzenia martwych, szablonowych procedur) na rzecz faktycznego, dynamicznego zarządzania ryzykiem (Risk-Based Approach). GIIF precyzuje wymagania dotyczące identyfikacji i weryfikacji Beneficjenta Rzeczywistego (UBO) w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR), obowiązku zgłaszania wykrytych rozbieżności oraz stosowania Środków Bezpieczeństwa Finansowego (SBF) współmiernych do ustalonego poziomu ryzyka klienta.

Wydany komunikat odnosi się również bezpośrednio do kwestii nakładania kar administracyjnych za brak bieżącej aktualizacji oceny ryzyka instytucji obowiązanej, brak szkoleń pracowników czy nieterminowe raportowanie transakcji ponadprogowych (powyżej 15 000 EUR) i transakcji podejrzanych.

Kary finansowe nakładane przez GIIF oraz Urzędy Celno-Skarbowe mogą sięgać od kilkudziesięciu tysięcy do nawet milionów złotych, a w skrajnych przypadkach oznaczają zakaz prowadzenia działalności księgowej.

Niniejsze szkolenie zostało przygotowane, aby w sposób bezpośredni, praktyczny i pozbawiony zbędnego teoretyzowania zapoznać księgowych z najnowszymi wytycznymi GIIF z lipca 2026 r. i pomóc im bezstresowo dostosować biuro do wymogów kontrolnych.