Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie kluczowych i skomplikowanych zagadnień związanych ze szczególnymi formami rozliczeń w podatkach dochodowych (PIT i CIT), ze szczególnym uwzględnieniem leasingu samochodów osobowych, specyfiki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych oraz praktycznych aspektów związanych z podatkami selektywnymi (m.in. zarząd sukcesyjny, fundacja rodzinna). Uczestnicy zdobędą wiedzę pozwalającą na optymalizację rozliczeń, minimalizację ryzyka podatkowego i prawidłową kwalifikację transakcji w dynamicznie zmieniającym się otoczeniu prawnym.

I. Leasing samochodu osobowego: Aspekty podatkowe i finansowe

Omówienie najbardziej palących kwestii związanych z wykorzystaniem leasingu operacyjnego i finansowego w działalności gospodarczej.

• Kryteria wyboru leasingu z perspektywy podatkowej i finansowej: Porównanie obciążeń, limitów i optymalnego ujęcia w kosztach.
• Wykup leasingu w podatku dochodowym i podatku VAT: Zasady, terminy i skutki podatkowe wykupu (prywatnie vs. do firmy).
• Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu: Ustalanie przychodu, kosztów i momentu opodatkowania, w tym kluczowe znaczenie upływu 6 miesięcy.
• Przeniesienie samochodu na osobę najbliższą: Analiza skutków podatkowych darowizny i potencjalnych pułapek.

II. Zryczałtowany podatek przychodowy (Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych)

Praktyczne aspekty rozliczania działalności w oparciu o ryczałt, ze szczególnym uwzględnieniem problematycznych przypadków i relacji z podmiotami powiązanymi.

• Kwalifikacja stawek podatku: Zasady doboru odpowiednich stawek ryczałtu w zależności od rodzaju prowadzonej działalności (usługi, sprzedaż, najem).
• Fakturowanie podmiotów powiązanych: Szczególne uwarunkowania i ryzyka związane z transakcjami z podmiotami powiązanymi w kontekście ryczałtu.
• Szczególne przypadki wykorzystania ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych: Omówienie warunków stosowania i wyłączeń (np. wolne zawody, limity przychodów, usługi, które nie mogą być opodatkowane ryczałtem).

III. Podatki selektywne: Praktyczne zastosowanie i rozliczenia

Analiza wybranych, specjalistycznych zagadnień podatkowych, które mają coraz większe znaczenie w praktyce.

• Zarządca sukcesyjny – rozliczenia podatkowe i odpowiedzialność: Procedura ustanowienia, prawa i obowiązki zarządcy oraz rozliczenia podatkowe w okresie zarządu sukcesyjnego.
• Opodatkowanie Fundacji Rodzinnej – wybrane zagadnienia: Kluczowe zasady opodatkowania fundacji (zwolnienie podmiotowe, podatek od świadczeń) i planowanie sukcesyjne z jej wykorzystaniem.
• Inne podatki selektywne w praktyce: Krótkie omówienie innych ważnych, ale niszowych rozwiązań podatkowych (np. podatek tonażowy, Estoński CIT – wybrane aspekty, podatek od nieruchomości komercyjnych – jeżeli czas pozwoli).