Aktualna praktyka rozliczeń podatku VAT w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych, interpretacji i wyroków TSUE

• nagrania wideo - 14 filmów o łącznym czasie trwania   3 godz. 59 min. 31 s.
• materiały w formie pdf oraz word

Ustawa o podatku VAT jest obecnie najczęściej nowelizowaną regulacją w polskim systemie podatkowym.

Wprowadzane są nowe rozwiązania, w tym również elektroniczne, które mają na celu zwiększenie wpływów budżetowych, przeciwdziałanie oszustwom i łatwość w bieżącej weryfikacji rozliczeń podatników przez organy podatkowe.

Podczas szkolenia omawiane są rozliczenia krajowe oraz międzynarodowe w podatku VAT z uwzględnieniem ostatnich zmian oraz najnowszych interpretacji, wskazując przy okazji miejsca, w których podatnicy popełniają najwięcej błędów.

Prowadzone jest w oparciu o najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe.

Zagadnienia poruszane podczas szkolenia dotyczą kluczowych zagadnień dotyczących prawidłowego rozliczania podatku VAT.

Moment powstania obowiązku podatkowego, w tym obowiązek podatkowy rozliczeniach międzynarodowych

Stawki podatku i świadczenia złożone

Odliczenie podatku naliczonego

Procedury szczególne w rozliczeniach podatku VAT

1. Omówienie tematu szkolenia

2. Podmiot podatku, moment powstania obowiązku, w tym obowiązek przy rozliczeniach międzynarodowych

• Kiedy stosujemy opodatkowanie transakcji podatkiem VAT a kiedy PCC?

3. Podmiot podatku, moment powstania obowiązku, w tym obowiązek przy rozliczeniach międzynarodowych

• Status podatnika podatku VAT
• Stałe miejsce prowadzenia działalności
• VAT od wynagrodzenia członka zarządu

4. Podmiot podatku, moment powstania obowiązku, w tym obowiązek przy rozliczeniach międzynarodowych

• Dostawa towaru – pojęcie
• Dostawa towaru
• Moment spełnienia świadczenia
• Wydanie towaru – przepisy krajowe

5. Podmiot podatku, moment powstania obowiązku, w tym obowiązek przy rozliczeniach międzynarodowych

• Usługa wykonywana etapami

6. Podmiot podatku, moment powstania obowiązku, w tym obowiązek przy rozliczeniach międzynarodowych

• Usługi budowlane – wyjaśnienia MF
• Usługi budowlane – moment powstania obowiązku podatkowego
• Stawka 0% w eksporcie
• Ewidencja na kasie fiskalnej
• Ewidencja na kasie fiskalnej a zapłata

7. Stawki w podatku VAT i świadczenia złożone

• Stawka przy wynajmie
• Wynajem dla pracownika
• Stawka podatku przy garażu

8. Stawki w podatku VAT i świadczenia złożone

• Samochód do celów prywatnych
• Samochód przedstawiciela handlowego
• Samochód do celów demonstracyjnych
• Leasing zwroty – wyrok TSUE
• Pożyczka – VAT czy PCC
• Przesłanki do tzw. ulgi na złe długi
• Zbycie wierzytelności po korekcie podatku

9. Stawki w podatku VAT i świadczenia złożone

• Świadczenia złożone – kryterium kwalifikacji
•  Świadczenia złożone – kryterium kwalifikacji
• Punkt widzenia konsumenta – towary podobne
• Świadczenia złożone – związek pomiędzy świadczeniami
• Świadczenia złożone – leasing
• Klasyfikacja statystyczna
• Świadczenia złożone – przesłanki
• Świadczenia złożone – ostrzeżenia MF
• Świadczenia złożone – zabudowa stała

10. Odliczenie podatku naliczonego – należyta staranność i odliczenia proporcjonalne oraz struktury odliczeń na przykładach

• Odliczenie podatku naliczonego
• Odliczanie VAT od noclegów i posiłków

11. Odliczenie podatku naliczonego – należyta staranność i odliczenia proporcjonalne oraz struktury odliczeń na przykładach

• Wytyczne MF zamiast kodeksu dobrych praktyk

12. Odliczenie podatku naliczonego – należyta staranność i odliczenia proporcjonalne oraz struktury odliczeń na przykładach

• Należyta staranność
• Obowiązek dowodowy – wyrok TS UE
• Obowiązek dowodowy – wyrok WSA
• Wykreślenie podatnika

13. Odliczenie podatku naliczonego – należyta staranność i odliczenia proporcjonalne oraz struktury odliczeń na przykładach

• Odliczenie podatku – termin
• Korekta podatku – inwestycja
• Korekta podatku przy nieruchomości – kiedy 120 miesięcy ?
• Korekta podatku – nieruchomości
• Korekta podatku dot. nieruchomości – przykład (1)
• Korekta podatku dot. nieruchomości – przykład (2)
• Pierwsze zasiedlenie
• Zwrot podatku

14. Procedury szczególne w rozliczeniach podatku VAT

• Transakcja łańcuchowa
• Konsekwencje miejsca świadczenia dla stawki
• Transakcja trójstronna – konstrukcja
• Istota transakcji a prawo do rozporządzania towarami jak właściciel
• Kilka dostaw
• Przesłanki ustalenia gestii transportowej

• Prezentacja – Aktualna praktyka rozliczeń podatku VAT w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych, interpretacji i wyroków TSUE
• Metodyka w zakresie dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych
• Broszura – transakcje łańcuchowe oraz transakcje trójstronne
• Interpretacja ogólna MF z dnia 29-12-2017r., nr 522332/I, sygnatura dokumentu PT1.8101.5.2017.PSG.622
• Interpretacja ogólna MF z dnia 15.04.2019r., nr dokumentu 552744/I, sygnatura PT9.8101.1.2019
• Interpretacja ogólna MF z dnia 12.10.2018r. , numer 541512/I, sygnatura sprawy PT3.8101.2.2018
• Objaśnienia podatkowe w zakresie odwróconego obciążenia podatkiem VAT transakcji dotyczących świadczenia usług budowlanych

• nabycie wiedzy na temat aktualnej praktyki rozliczania podatku VAT
• poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, doradcy podatkowego, dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
• czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
• cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

• pierwsze z systemu Dotpay – informujące o dokonanej płatności
• drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.