dr Krzysztof Biernacki
przede wszystkim praktyk, doradca podatkowy i adiunkt Katedry Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Na co dzień prowadzi Kancelarię INITIUM, która specjalizuje się w prowadzeniu skomplikowanych spraw z zakresu prawa podatkowego. Od wielu lat doradza oraz szkoli osoby zajmujące się rozliczaniem podatków.
Obecnie współpracuje z kilkoma renomowanymi firmami organizującymi szkolenia prawno-podatkowe. Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in.
Galeria
Rozliczenie korzystania z samochodów osobowych w podatkach dochodowych i podatku VAT
Cena: 59 zł
Materiały szkoleniowe:
- nagrania wideo - 12 filmów o łącznym czasie trwania 3 godz. 39 min. 46 s.
- materiały w formie pdf oraz word
Film wideo ze szkolenia
Opis szkolenia:
Jest to kompleksowe szkolenie dotyczące zasad rozliczania podatków dochodowych i VAT od samochodów osobowych wykorzystywanych do działalności gospodarczej.
W programie szkolenia uwzględnione zostały ostatnie zmiany przepisów, najnowsze orzecznictwo sądów oraz bieżące interpretacje podatkowe.
Podczas szkolenia szczegółowo omówione są między innymi takie tematy jak:
- jak rozliczać koszty związane z korzystaniem z samochodu, typu amortyzacja, paliwo, ubezpieczenie?
- jak rozliczać raty leasingowe?
- kiedy możemy odliczać pełny VAT a kiedy częściowy?
- jak rozliczać korzystanie z samochodów prywatnych? - jak dokumentować prawo do pełnego odliczenia podatku VAT przy nabyciu samochodu?
- jak rozliczyć zbycie samochodu – podatek należny i korekta naliczonego?
- jakie są konsekwencje podatkowe zmiany przeznaczenia samochodu?
Szkolenie przeznaczone jest dla osób zatrudnionych w działach rachunkowo księgowych oraz dla pracowników biur rachunkowych.
Program szkolenia:
Kategorie samochodów w rozliczeniach podatkowych
- Samochody prywatne i służbowe;
- Samochody z pełnym odliczeniem podatku VAT i częściowym;
- Samochody ciężarowe i osobowe oraz inne pojazdy;
- Samochody w leasingu, na własność oraz ich ubezpieczenie
Regulacje podatkowe wprowadzają samoistne definicje samochodu osobowego, które przesądzają o zakresie jego opodatkowania zarówno na moment nabycia, jak i użytkowania oraz sprzedaży. Istotne każdorazowo jest zidentyfikowanie, z jakim pojazdem mamy do czynienia w płaszczyźnie rozliczeń podatkowych.
Opodatkowanie korzystania z samochodów w podatkach dochodowych i przychodowych o Koszty związane z korzystaniem z samochodu (amortyzacja, paliwo, ubezpieczenie);
- Raty leasingu a korzystanie z samochodu;
- Samochód wykorzystywany wyłącznie do celów służbowych, a samochód wykorzystywany do celów mieszanych – rozliczenie kosztów;
- Korzystanie z samochodów prywatnych pracowników – metody rozliczeń;
- Przychód po stronie pracownika ze względu na korzystanie z samochodu służbowego – zasady rozliczeń;
- Podatek przychodowy przy wynajmie samochodu;
Regulacje podatkowe w 2019r. najistotniej zmieniły zasady opodatkowania zarówno nabycia jak i korzystania z samochodu. Ustawodawca w sposób skomplikowany określił, jaki procent kosztów powinien być traktowany jako koszt podatkowy, przy czym nie wskazał sposobu liczenia tych procentów. W praktyce wytworzyło się w tym zakresie wiele wariantów rozliczania samochodów osobowych, stosowanych przez podatników.
W końcowej części tego modułu odpowiemy też na pytanie, która metoda wykorzystywania samochodu osobowego jest obecnie najkorzystniejszym rozwiązaniem finansowym.
Zagadnienia podatkowe będą bowiem tylko jednym z kryteriów, które przesądzać będzie o sposobie zarówno nabycia jak i użytkowania takiego pojazdu.
Podatek VAT przy samochodach
- Odliczenie podatku VAT przy nabyciu – zasady dokumentowania prawa do pełnego odliczenia;
- Zbycie samochodu – zasady naliczenia podatku należnego i korekta podatku naliczonego;
- Korzystanie z samochodu do celów prywatnych pracowników – konsekwencje w zakresie podatku naliczonego;
- Wynajem samochodu pracownikowi;
W obszarze podatku VAT zaczynają pojawiać się orzeczenia sądów administracyjnych, które ujednolicają dotychczasową praktykę organów podatkowych. Jest to o tyle istotne, że dopiero teraz można odpowiedzieć na wiele pytań, które pojawiły się przy wprowadzaniu kilka lat temu zmian w podatku VAT w zakresie rozliczeń samochodów osobowych.
Pozostałe zagadnienia związane z opodatkowaniem samochodu
- Zmiana przeznaczenia samochodu – konsekwencje podatkowe;
- Darowizna samochodu – jak rozliczyć;
- Naprawa samochodu – rozliczenie uwzględniające wypłatę z polis AC i OC
Końcowa część spotkania poświęcona będzie szczegółowym przypadkom rozliczania samochodów, zarówno w zakresie ich przekazywania, jak też rozliczeń związanych z ubezpieczeniami.
Istotnym jest fakt, że zmiany w podatkach dochodowych nie uwzględniły rozliczania ubezpieczeń otrzymywanych w związku z naprawą samochodu.
W konsekwencji prowadzi to w praktyce do sytuacji, gdy podatnik otrzymuje niższa wartość ubezpieczenia niż określono warunkami polisy.
Tematy poszczególnych filmów:
1. Omówienie tematu szkolenia oraz materiałów
2. Kategorie samochodów w rozliczeniach podatkowych
- Definicja
- Grupy pojazdów (VAT)
- Badania techniczne
- VAT-1 a moment odliczenia – interpretacje
- VAT-1 a moment odliczenia – wyroki
- Poboczne funkcje samochodu
3. Opodatkowanie korzystania z samochodów w podatkach dochodowych i przychodowych
- KUP przed 2019 rokiem
4. Opodatkowanie korzystania z samochodów w podatkach dochodowych i przychodowych
- Ustawa nowelizująca z dnia 23 października 2018r. dot. samochodów osobowych
5. Opodatkowanie korzystania z samochodów w podatkach dochodowych i przychodowych
- Zawarcie leasingu na przełomie roku
- 100% a ewidencja przebiegu u podatników zwolnionych
- „Podwójny” limit przy leasingu
- „Podwójny” limit przy leasingu – czy ma sens ?
6.Opodatkowanie korzystania z samochodów w podatkach dochodowych i przychodowych
- Współwłasność samochodu a KUP
7. Opodatkowanie korzystania z samochodów w podatkach dochodowych i przychodowych
- Ubezpieczenie a limit
8. Relacja Pracodawca – Pracownik a samochód osobowy
- Ryczałt dla pracownika a paliwo - interpretacje
- Ryczał dla pracownika a paliwo – wyroki
- Ewidencja na kasie fiskalnej
- Limit kilometrów na jazdy lokalne
- Jazdy lokalne – interpretacje
- Jazdy lokalne
- Podróż służbowa
- Przesłanki do uznania zwolnienia z art. 21 ust 1 pkt 23b Ustawy o PIT
9. Opodatkowanie korzystania z samochodów w podatkach dochodowych i przychodowych
- Zbycie samochodu – działalność czy źródło nr 8 ?
- Zbycie samochodu – KUP, stan prawny do 31.12.2018r.
- Zbycie samochodu – KUP, stan prawny do 31.12.2018r.
- Zbycie samochodu – KUP, stan prawny od 1.01.2019r.
- Zbycie samochodu – KUP, przepisy przejściowe
10. Opodatkowanie korzystania z samochodów w podatkach dochodowych i przychodowych
- Odszkodowanie a ryczałt - zagadnienie
11. Podatek VAT przy samochodach
- Samochód do celów prywatnych – interpretacje organów podatkowych
- Samochód do celów prywatnych
- Samochód przedstawiciela handlowego
- Samochód do celów demonstracyjnych
- Rodzaje ewidencji
- Brak ewidencji – rozporządzenie
- Kwalifikacja wydatków związanych z samochodem
- Wynajem dla pracownika a 100% odliczenia podatku VAT
- Wycofanie samochodu
- Korekta proporcjonalna – leasing
- Świadczenia złożone - leasing
12. Pozostałe zagadnienia związane z opodatkowaniem samochodu
- Leasing zwrotny – wyrok TSUE
- Darowizny
- Samochód posiadający OC
- Samochód posiadający AC
- Samochód nie posiadający AC
- Samochód nie posiadający AC – odszkodowanie jako przychód powyżej wartości naprawy
- Ubezpieczenia dobrowolne
- Pojazdy wycofane z działalności
- Odszkodowanie brutto/netto
- Odszkodowanie brutto/netto – wyrok
Materiały do pobrania po opłaceniu szkolenia:
- Prezentacja – Rozliczenie korzystania z samochodów osobowych w podatkach dochodowych i podatku VAT
- Interpretacja indywidualna – Wynajem dla pracownika
- Porównanie regulacji obowiązujących do 31 marca 2014 r. z obowiązującymi od 1 kwietnia 2014 r. do chwili obecnej, dotyczących pojazdów, dla których pełne prawo do odliczenia VAT
- Regulamin w sprawie zasad korzystania z samochodów służbowych - wzór
Korzyści dla uczestników szkolenia:
- nabycie wiedzy na temat podatkowego rozliczania samochodów osobowych wykorzystywanych w działalności gospodarczej;
- poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, doradcy podatkowego, dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
- czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
- cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!
Instrukcja postępowania po dokonaniu zakupu:
Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:
- pierwsze z systemu Dotpay – informujące o dokonanej płatności
- drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania
Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt.
Cena: 59 zł brutto
Galeria z naszego szkolenia
Cena: 59 zł brutto