Rozliczenie kosztów w podatkach dochodowych

Koszt w podatku dochodowym, podobnie jak podatek naliczony VAT, jest traktowany niezasadnie jako przywilej podatnika, a nie element konstrukcyjny podatku. Organy podatkowe podczas kontroli często kwestionują ponoszone koszty, przerzucając ciężar udowodnienia ich poniesienia na podatnika. Nie jest to prawidłowe działanie w świetle przepisów Ordynacji podatkowej. Co więcej, zmiany przepisów podatkowych coraz częściej wyłączają określone kategorie płatności z kosztów podatkowych.

W trakcie modułu analizie poddana będzie zarówno praktyka stosowania przepisów związanych z kosztami w podatkach dochodowych, jak też możliwości i instrumenty obrony przed niezgodnym z prawem wyłączeniem ich podczas kontroli.

1. Omówienie tematu szkolenia

2. Istota i moment rozliczenia kosztu

• Przesłanki kosztu podatkowego

3. Istota i moment rozliczenia kosztu

4. Istota i moment rozliczenia kosztu

• Alokacja do źródeł – PIT
• Koszty (źródło nr 1/2)
• Alokacja do źródeł – CIT
• Alokacja do źródeł CIT – interpretacja

5. Istota i moment rozliczenia kosztu

• Ekonomiczna ocena wydatku
• Prawda formalna a prawda materialna

6. Istota i moment rozliczenia kosztu

• Fikcyjność transakcji

7. Istota i moment rozliczenia kosztu

• Istota wyłączeń wydatków z kosztów
• Koszt a odliczenie podatku VAT
• Odtworzenie dokumentu
• Wirtualne biura a koszty podatkowe

8. Koszty działalności operacyjnej

• 50 % w ramach umowy o pracę
• Koszty płatności ZUS

9. Koszty działalności operacyjnej

• Przesłanki uznania składnika majątku za środek trwały
• Wartość początkowa środka trwałego
• Kompletność i zdatność środka trwałego
• Udokumentowane koszty nabycia
• Likwidacja środka trwałego sfinansowanego dotacją
• Nieruchomość we współwłasności małżeńskiej
• Nabycie wyposażenia sfinansowanego dotacją
• Remont a ulepszenie
• Wynagrodzenie zarządu a wartość początkowa

10. Koszty działalności operacyjnej

• Kara umowna jako koszt

11. Wykorzystywanie samochodu osobowego w prowadzonej działalności – zmiany w podatkach dochodowych od 2019 roku

• Zasada rozliczania samochodów osobowych – przepisy
• Zmiana umowy leasingu – co to jest
• Wartość pojazdu przy zmianie umowy
• Sprzedaż pojazdu a rozliczane w czasie OC i AC

12. Wykorzystanie samochodu osobowego – objaśnienia podatkowe MF

13. Koszty działalności operacyjnej

• Reprezentacja
• Imprezy integracyjne dla pracowników (i ich rodzin)
• Zbycie walut wirtualnych
• Zbycie nieruchomości nabytej w spadku
• Nieodpłatne przekazanie towarów
• Ile można „stracić” na warzywach?
• Płatność przelewem – ograniczenia
• Płatność na rachunek nieznajdujący się na tzw. Białej liście
• Koszty samochodu prywatnego w jazdach lokalnych

14. Koszy finansowe

• Źródła finansowania – systematyka
• Kapitalizacja odsetek
• Koszty finansowania własnego (2019), art. 15bc
• Cienka kapitalizacja (art. 15c)

15. Odpowiedzi na pytania

• Prezentacja – Rozliczenie kosztów w podatkach dochodowych
• Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Łodzi z dnia 24 stycznia 2020 r. I SA/Łd 654/19 Określanie wysokości ubytków naturalnych warzyw
• Interpretacja – Dokumentowanie kosztu
• Objaśnienia podatkowe – Wykorzystanie samochodu osobowego do działalności gospodarczej
• Przesłanki naliczania wartości początkowej środka trwałego

• nabycie wiedzy na temat bieżących zasad rozliczania kosztów w podatkach dochodowych;
• poznanie komentarza oraz rad prowadzącego szkolenie, doradcy podatkowego dr Krzysztofa Biernackiego do omawianych zagadnień;
• czas – nie wychodząc z biura czy mieszkania można zapoznać się z całym materiałem szkolenia lub jego częścią
• cena – z racji tego, że jest to szkolenie e-lerningowe udostępniamy je Państwu w promocyjnej cenie!

Po dokonaniu zakupu, na wskazany przez Państwa adres mailowy otrzymacie dwa powiadomienia:

• pierwsze z systemu Dotpay – informujące o dokonanej płatności
• drugie – z platformy szkoleniaekspert.pl  informujące jaki produkt nabyliście oraz o sposobie jego otrzymania

Zwykle informacje te przychodzą na Państwa skrzynkę niezwłocznie po opłaceniu, ale sporadycznie zdarza się, że przyjdą po kliku minutach. Aby nie musieli Państwo czekać na odbiór zakupionego produktu, informujemy, że w celu jego odebrania należy wrócić na stronę www.szkoleniaekspert.pl a następnie w menu górnym kliknąć „twoje konto”. Po wejściu do panelu użytkownika w zakładce „wykupione produkty” znajdziecie Państwo zakupiony produkt. 

W celu wydrukowania faktury prosimy przejść do zakładki "lista faktur".