Zmiany w przepisach VAT i podatkach dochodowych lipiec/październik 2020

• nagrania wideo - 14 filmów o łącznym czasie trwania  04 godz. 14 min 51 s.
• materiały w formie pdf oraz word

a) Nowe zasady importu towarów (tryb uproszczony) – zmiana od października 2020r.

b) Przepisy wdrażające regulacje unijne w zakresie WDT, magazynów konsygnacyjnych oraz transakcji trójstronnych (tzw. Quick Fixes);

c) Kryptowaluty i ich opodatkowane podatkiem PCC;

d) Wystawianie faktur do paragonów, w tym faktur uproszczonych; e) Nowe propozycje rozliczenia podatku VAT, tzw. SLIM VAT

a) Nowa zasada klasyfikowania statystycznego w podatku VAT;

b) Jakie teraz mamy klasyfikacje statystyczne, a jakie będziemy mieli ?

c) Matryca stawek;

d) Wiążąca Informacja Stawkowa – tryb postępowania i jej zaskarżenie;

a) Rozszerzony zakres nowego JPK (JPK_VDEK), w tym deklaracje JPK V7M oraz V7K;

b) Dodatkowe informacje ujmowane w rejestrach podatku należnego;

c) Dodatkowe informacje ujmowane w rejestrach podatku naliczonego;

d) Przekazywanie informacji pomiędzy podatnikiem, biurem rachunkowym (księgowością), a organem podatkowym – na co zwrócić uwagę ?

e) Funkcja faktury i innych dokumentów w przekazywaniu informacji pomiędzy podmiotami gospodarczymi;

f) Sankcje za błędy w przesłanych rozliczeniach, w tym odpowiedzialność karna skarbowa;

a) Nowe terminy do wdrożenia kas fiskalnych on-line;

b) Nowe rozporządzenia dot. kas fiskalnych on-line w formie oprogramowania;

c) Paragony w formie elektronicznej

d) Ryzyko ewidencji faktur i paragonów w rejestrach VAT

a) Wprowadzenie nowej PKWiU (zmiany PKWiU w ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych);

b) Doprecyzowanie płatności na tzw. białą listę (termin 7 dni);

c) Doprecyzowanie pobierania zaliczek przez organ rentowy;

d) Uzupełnienie przy IP BOXie stosowania przepisów do rozliczania strat;

e) Nowa zasady odpowiedzialności solidarnej w podatku VAT

f) Zmiany w podatkach dochodowych wprowadzone regulacjami dot. COVID-19 oraz zmiany dot. terminów;

a) Czy otrzymane świadczenia (dotacja, umorzona pożyczka itp.) są przychodem podatkowym ?

b) Jak kwalifikować w kosztach podatkowych wydatki sfinansowane z otrzymanych świadczeń ?

c) Czy otrzymane świadczenia wpływają na rozliczenie podatku VAT ?

d) Przesunięte terminy do zapłaty podatków dochodowych – problem zaległości podatkowych;

a) Obecne podatki dochodowe a podatek estoński – podobieństwa i różnice;

b) Propozycja MF wprowadzenia tego podatku w Polsce;

c) „Rodzaje” podatku estońskiego – proponowane stawki podatku;

d) Wady i zalety nowego podatku dla polskich przedsiębiorców;

a) Informacje ogólne

a) Uproszczona procedura importowa (art. 33a)

b) Krajowe regulacje – pakiet Quick Fixes

c) Magazyny call-off stock na terytorium kraju

d) Transakcje łańcuchowe (art.22)

e) WDT

f) Wymogi podstawowe i formalne

g) Prawo do odliczenia podatku z faktury od niezarejestrowanego podatnika

h) Zwolnienie obrotu walutami wirtualnymi z podatku PCC

a) Faktury do paragonów do 450 zł

b) Paragon jako faktura uproszczona

c) Numer paragonu jako numer faktury uproszczonej

d) Projekt zmian upraszczających – tzw. SLIM VAT

a) Terminy i zakres

b) Nomenklatura scalona – informacje

c) Przepisy przejściowe

d) WIS

e) Odmowy wydania WIS

f) Oficjalne stanowisko DKIS dot. Załącznika 15

a) Pliki JPK – stan prawny do 30.09.2020 (ordynacja podatkowa)

b) Delegacja ustawowa (od 1-go października)

c) Struktura pliku – rozporządzenie(a)

d) Zmiany w przepisach ustawowych

e) Ewidencja faktur uproszczonych

a) Elementy JPK_VDEK

b) Nowe pozycje w pliku JPK_VDEK

c) Grupy oznaczeń

d) Ewidencja sprzedaży – dodatkowe oznaczenia (towary)

e) GTU_06-przykład, GTU_07, GTU_09, GTU_10

f) Ewidencja sprzedaży – dodatkowe oznaczenia (usługi)

g) Usługi doradcze

h) Klasyfikacje statystyczne (PLWiU)

i) Usługi transportowe i gospodarki magazynowej Sekcja H PKWIU 2015 symbol ex 49,4 ex 52.1

j) Usługa transportu jako element innej transakcji k) Korekty błędnie wpisanego GTU

a) Ewidencja sprzedaży – oznaczenia procedur

b) Sprzedaż wysyłkowa (art. 2 UoVAT)

c) Oznaczenie TP

d) Pojęcie znaczącego wpływu

e) Oznaczenie MPP

f) Ewidencje sprzedaży – oznaczenia dokumentów

g) Oznaczenia RO

h) Oznaczenie WEW w rejestrze sprzedaży

i) Oznaczenie FP

a) Ewidencja zakupu – oznaczenia transakcji, oznaczenia dokumentów

b) Oznaczenie WEW przy zakupach

c) Metodyka oznaczania transakcji

d) Kilka oznaczeń

e) Moment transakcji a ujęcie w ewidencji

f) Zbiorcze informacje oraz zakupy z podatkiem należnym

g) Sprzedaż środków trwałych

h) Funkcja faktury w nowym JPKu

i) Refaktury

j) Świadczenia złożone k) Korekta pliku JPK

l) Sankcja administracyjna art. 109 UoVAT

a) Przesunięcie terminu ewidencjonowania sprzedaży

b) Kasy fiskalne on-line – podatnicy

c) Grupy podatników mogące stosować kasy fiskalne on-line

d) Kasy fiskalne on-line – warunki

e) Rozporządzenie z 21 kwietnia 2020r.

a) Nowelizacja – zagadnienia

b) Płatność na rachunek niewidniejący na białej liście

c) Odpowiedzialność solidarna w podatku VAT

d) Przesunięcie terminu dla WHT

a) Charakter dokumentu

b) Przekazywanie darowizn

c) Nowe kategorie zwolnień

d) Nowe limity zwolnień (art.21 Pdof)

e) Nowe terminy płatności zaliczek PIT-4

f) Umorzone składki ZUS a KUP

g) Wydatki „okołoepidemiczne”

h) Pojęcie przychodu

i) Nabycie środków trwałych

j) Preferencje dot. B+R

k) Preferencje dot. IP BOX

l) Termin zapłaty podatku od przychodu z budynków

m) Tzw. ulga na złe długi

n) Wsteczne rozliczanie strat podatkowych

o) Rezygnacja z uproszczonych form rozliczania zaliczek

p) Obniżenie czynszu najmu a nieodpłatne świadczenie

q) Stawka 0% przy darowiznach

r) Pozostałe zmiany w podatku VAT opisane w wyjaśnieniach MF

s) Pozostałe preferencje

a) Podstawa prawna

b) Istota podatku (obowiązującego w Estonii)

c) Dwa modele podatku

d) Przesłanki podatku ryczałtowego

e) Sposób opodatkowania ryczałtem

f) Kategorie kapitałów i ich ewidencja przy ryczałcie

g) Nakłady inwestycyjne przy ryczałcie

h) Przedmiot opodatkowania przy ryczałcie

i) Podstawa opodatkowania przy ryczałcie

j) Stawki podatku przy ryczałcie

k) Domiar zobowiązania podatkowego

l) Termin płatności podatku

m) Przykłady kalkulacji

n) Zmiany w podatku PIT

o) Opodatkowanie oparte o fundusz (rachunek) inwestycyjny – koszty, przychody

p) Pozostałe zmiany

a) Podstawa prawna

b) Nowa definicja – spółka nieruchomościowa

c) Spółka nieruchomościowa – zbycie udziałów

d) Spółka nieruchomościowa – obowiązek informacyjny

e) Opodatkowanie podatkiem CIT – spółka komandytowa, spółka jawna

f) Moment objęcia spółki podatkiem CIT

g) Zwolnienie dochodu komandytariusza (art. 21 UoPIT) – zasada, wyłączenie

h) Stawka 9% - doprecyzowanie

i) Nowy próg dokumentacyjny (dokumentacja cen transferowych)

j) Nowy próg dokumentacyjny – obowiązek weryfikacji udziałowca

k) Pojęcie środków używanych (amortyzacja) – doprecyzowanie

l) Zmiany w podatku zryczałtowanym- definicja wolnego zawodu

m) Zmiana kwoty podlegającej opodatkowaniu ryczałtem i stawki